Estimación y control de costes
Las estimaciones de costos del proyecto son diferentes de las previsiones de costos. El pronóstico es una especie de estimación anticipada y es aproximado, mientras que la estimación de costos (aproximada) es el mejor plan optimizado mediante la toma de decisiones de costos basada en varios planes de previsión de costos. Es un reflejo del pronóstico, un "plan de batalla" detallado para lograr los objetivos económicos del proyecto, y también es la base para la evaluación del proyecto. La preparación científica de los presupuestos de los proyectos es un requisito previo para lograr la gestión de objetivos de control de costes durante el proceso de construcción y maximizar los beneficios.
(1) Base para la preparación de la estimación de costos (aproximada)
1) Informe del estudio de factibilidad del proyecto aprobado y declaración de la misión de planificación;
2) Estrato del pozo de perforación histograma;
3) Diversa información de precios, estándares de facturación, estándares de cuota presupuestaria, tasas de tarifas, tasas impositivas, etc. actualmente disponibles en industrias nacionales o provinciales y municipales;
4) Actual normas salariales laborales en el área de construcción, precios presupuestados de materiales, maquinaria de construcción, precios presupuestados por turnos, ocupación de tierras, precios de compensación de cultivos jóvenes, etc.;
5) Leyes, reglamentos o disposiciones pertinentes del estado , industria y gobierno local;
6) Diseño general de la organización de construcción del proyecto;
7) Clima, hidrología, geología y accidentes geográficos y otras condiciones en el área del proyecto;
8) Área del proyecto Condiciones económicas, humanísticas y otras condiciones sociales relevantes;
9) Gestión del proyecto (incluida la supervisión), requisitos de calidad del proyecto y condiciones de construcción;
10) Construcción del proyecto complejidad de estratos y nuevas tecnologías, Promoción de nuevas tecnologías;
11) Documentos, contratos, acuerdos, etc. relevantes;
12) Planes de previsión de costos del proyecto y evaluación de la toma de decisiones, etc. .
(2) Diseño jerárquico del contenido (aproximado) de la estimación de costos
El presupuesto del proyecto de perforación incluye tres niveles: presupuesto total del proyecto, presupuesto (integral) del proyecto individual y presupuesto unitario del proyecto. El presupuesto total del proyecto se refiere al presupuesto general de un área minera o un proyecto de perforación de un proyecto de construcción más grande; el presupuesto del proyecto individual se refiere a diferentes tipos de proyectos de perforación en el proyecto; Los dos últimos elementos son subelementos del presupuesto total del proyecto y la relación entre los tres se muestra en la Figura 12-10.
Figura 12-10 Diagrama de relación presupuestaria jerárquica de tres niveles del presupuesto de costos
Al preparar el presupuesto de costos de un proyecto de perforación, el presupuesto de un solo pozo es la base y su contenido se muestra en la Figura 12-11.
(3) Método de preparación de la estimación de costos (aproximado)
Los métodos de preparación del presupuesto de costos del proyecto de perforación comúnmente utilizados incluyen: método de cotización fija y método similar de valoración del presupuesto del proyecto.
Figura 12-11 Contenidos y procedimientos del presupuesto de costos de un solo pozo para proyectos de perforación
1 Método de fijación de precios de cuota fija
El método de fijación de precios de cuota fija se basa en. la antigua Comisión de Planificación Estatal, Construcción El presupuesto se prepara de acuerdo con las "Normas de tarifas de estudio de ingeniería" emitidas por el Ministerio de Finanzas, las "Normas presupuestarias de estudio de tierras y recursos" emitidas por el Ministerio de Finanzas y el Ministerio de Tierras y Recursos y los estándares presupuestarios de construcción de proyectos de perforación relevantes en otras regiones de la industria. El método de cálculo consiste en aplicar primero el precio unitario de la cuota presupuestaria correspondiente (precio base), calcular los costos directos del proyecto y luego calcular los costos indirectos prescritos para obtener el presupuesto unitario total del proyecto.
Ejemplo: El pozo de perforación hidrológica en una determinada zona minera está diseñado para tener un único pozo de profundidad de 500 m, el superior de 0 a 200 m es de estrato suelto, la categoría geotécnica es de grado III promedio y el de 200 m a 500 m es la capa de lecho de roca, la ley promedio es V; diámetro del pozo: 0 ~ 200 m es Φ250 mm, se ejecuta una tubería de revestimiento de Φ 168 mm y 200 m ~ 500 m es un pozo abierto de Φ 110 mm. Se utiliza una prueba de bombeo mixto de limpieza mecánica, con tres descensos. Calcule el precio base fijo y el costo total del pozo.
1) El estándar de cálculo adopta los "Estándares de tarifas de estudios de ingeniería" emitidos por la antigua Comisión Estatal de Planificación y el Ministerio de Construcción.
2) La fórmula de cálculo del precio base de perforación estándar es; :
Precio base de cuota = 130 (yuanes/m) × profundidad del pozo (m) × coeficiente de categoría geotécnica × coeficiente de profundidad del pozo × coeficiente de apertura
3) Valores de los parámetros de cálculo y Los resultados del cálculo del precio base de la cuota se muestran en la Tabla 12-7;
Tabla 12-7 Valores de los parámetros de cálculo y tabla de resultados del cálculo del precio base de la cuota
Nota: Los valores de los coeficientes en la tabla se obtienen con base en el coeficiente de construcción de perforación y la cuota estándar.
4) Presupuesto de costos totales para la construcción del proyecto de un solo pozo: De acuerdo con el estándar de cuota, el material de revestimiento y la tarifa de procesamiento, la tarifa de cambio de plataforma de limpieza de pozos, la tarifa de cambio de banco de pruebas de bombeo y las tarifas de preperforación y posperforación. -Los honorarios de ingeniería de perforación, además del precio base del pozo, las instalaciones temporales y los sitios de entrada y salida, etc., pueden evaluarse por separado como costos directos de entrada al proyecto basados en cuotas fijas.
Es decir, el presupuesto de costos totales para la construcción del pozo es:
El costo total de perforación = precio base fijo + otros costos directos + honorarios de gestión + impuestos + ganancias planificadas (12-13)
Entre ellos: Tarifa de gestión de construcción = (precio base fijo + otras tarifas directas) × tasa de gestión prescrita;
Impuesto = (precio base fijo + otras tarifas directas + tarifas de gestión) × tasa impositiva;
Beneficio planificado = (precio base fijo + otros honorarios directos + honorarios de gestión + impuestos) × margen de beneficio.
Suponiendo que otros costos directos del hoyo son 150.000 yuanes, la tasa de gestión es del 10%, la tasa impositiva es del 3,5% y la ganancia planificada es del 10%, entonces el presupuesto de costos totales para el hoyo es aproximadamente 859.100 yuanes.
2. Método de valoración del presupuesto de proyectos similar
El método de valoración del presupuesto de proyectos similares es un método para preparar presupuestos utilizando datos de costos de proyectos completados que son similares al objeto de preparación. Si no existen estándares de cuotas actuales disponibles para proyectos como la perforación científica en la zona de la falla del terremoto de Wenchuan y la perforación científica de exploración profunda y pozos extraprofundos, se debe utilizar este método de fijación de precios.
Este método se basa en el precio base del costo unitario de proyectos similares, calcula el costo directo del proyecto ajustando el coeficiente de dificultad y utiliza "costo directo × tasa integral" para calcular el costo indirecto, por lo que calcular el costo total del proyecto. La fórmula para calcular el costo directo unitario del proyecto de construcción propuesto es:
D=d·K (12-14)
K=K1+K2+K3+K4+K5 (12-15)
En la fórmula: D es el costo directo unitario del proyecto de perforación propuesto, yuanes/m; d es el costo directo unitario del proyecto de perforación similar completado, yuanes/m; es el coeficiente de ajuste integral, K1, K2, K3, K4 y K5 son respectivamente los coeficientes de diferencia de dificultad entre el proyecto de perforación propuesto y proyectos similares en términos de profundidad del pozo, diámetro del pozo, protección de la pared, extracción de muestras y control de la curvatura de la perforación.
Ejemplo: Los parámetros reales de un pozo completado (ZK-d) y los parámetros de diseño del pozo propuesto (ZK-D) se muestran en la Tabla 12-8. Utilice un método de valoración del presupuesto del proyecto similar para. Calcule ZK: el costo unitario del pozo D y el presupuesto de costo total del proyecto.
Tabla 12-8 Parámetros relacionados de los agujeros ZK-D y ZK-d
Los pasos de cálculo son los siguientes:
1) Enumere las diferencias en la construcción Dificultad entre los dos hoyos y coeficiente de diferencia. Establezca el valor ΣK del hoyo ZK-d completado en 1. Consulte las regulaciones de cuota correspondientes. Cada vez que la dificultad de construcción aumenta (o disminuye) en un nivel, el valor del coeficiente aumenta (o disminuye) de 0,2 a 0,5. Los coeficientes de diferencia de dificultad de construcción establecidos por los agujeros ZK-D se enumeran en la Tabla 12-9.
Tabla 12-9 Valor del coeficiente de diferencia de dificultad de la construcción del pozo ZK-D
2) Calcule el costo directo unitario del pozo ZK-D propuesto:
D=d ·∑K=1800×1.4=2520 yuanes/m
3) Calcule el precio unitario integral del pozo ZK-D que se construirá:
Tome la gestión del proyecto tasa del 10% y la tasa impositiva del 3,5%, la tasa de beneficio planificada es del 10%, es decir, la tasa integral de gastos indirectos es del 23,5%. El costo general unitario de la perforación que se construirá es:
El costo general unitario del proyecto=2520 × 23,5%=592,20 yuanes/m
El precio unitario integral por unidad es:
Precio unitario integral = 2520 + 592,20 = 3112,20 yuanes/m
4) Calcule el costo total del proyecto del pozo ZK-D propuesto:
Costo total del proyecto = precio unitario integral × carga de trabajo de perforación = 3112,20 × 3000 = 933660 yuanes
(4) Control de costos
1 El propósito y función del control de costos
1. ) Corregir las desviaciones de costos del proyecto mediante un comportamiento de control de costos para limitar la acumulación de desviaciones de costos y prevenir la aparición de nuevas desviaciones.
2) Adaptarse a los cambios ambientales y limitar estrictamente las actividades del objeto del proyecto dentro del objetivo predeterminado; abarcar a través del control de costos del proyecto, en línea con otros proyectos. Los departamentos de gestión trabajan estrechamente para garantizar que se alcancen los objetivos de costos del proyecto;
3) Descubrir vínculos débiles a través del control de costos y aprovechar el potencial interno para encontrar todas las formas posibles de reducir costos;
4) A través del control de costos, proporcionar una base para modificar y mejorar aún más el presupuesto de costos del proyecto;
5) Prevenir efectivamente el mal hábito de gestión de "liquidar cuentas después de la caer" a través del control de costos, y controlar los malos costos antes de que ocurran.
2. Pasos del control de costos
El control de costos del proyecto de perforación incluye tres etapas: control previo al costo, control en proceso y control posterior al costo.
1) Control de costes por adelantado. Antes de la implementación del proyecto, estudie y revise diversas actividades económicas que afectan los costos del proyecto para determinar los estándares de control de costos del proyecto (incluidos los indicadores de planificación de costos del proyecto, cuotas de consumo y límites de gastos, etc.). Partiendo de la premisa de determinar los estándares generales para el control de costos, los estándares de control se pueden desglosar capa por capa, refinándolos así para equipos y responsabilidades laborales específicos.
2) Control de costes en proceso. Durante el proceso de implementación del proyecto, los costos reales se comparan con los estándares de control de costos en cualquier momento, y las diferencias se descubren y corrigen de manera oportuna para garantizar la realización de los objetivos de costos del proyecto. El control de costos durante el proceso debe llevarse a cabo en el departamento de proyectos de ingeniería, las máquinas de producción y los equipos. Todos los costos del proyecto deben verificarse y auditarse en cualquier momento para eliminar posibles pérdidas y desperdicios, y se debe incluir información diversa sobre las desviaciones de costos. ser informado a las unidades relevantes de manera oportuna o a la persona responsable para facilitar medidas oportunas para corregir las desviaciones de costos durante la implementación del proyecto.
3) Control post-costes. Una vez formado el costo del proyecto de ingeniería, se calculan, analizan y evalúan los costos reales, se determinan las razones y responsabilidades subjetivas y objetivas por los ahorros o sobrecostos y se implementan recompensas y castigos con base en los resultados del control de costos. A través del análisis de costos, se presentarán sugerencias y medidas de mejora para el control de costos de futuros proyectos, se revisarán más a fondo los estándares de control de costos y se mejorarán los sistemas de control de costos para lograr el propósito de reducir los costos del proyecto.
3. Condiciones básicas para el control de costos
El control de costos de los proyectos de ingeniería de perforación debe comenzar desde el trabajo básico. Las condiciones básicas se muestran en la Figura 12-12.
4. Medidas de control de costos
Los costos del proyecto de ingeniería de perforación no se pueden lograr basándose únicamente en un determinado método de control. El control de costos, la gestión de fondos del proyecto y la gestión del sistema deben combinarse orgánicamente. Las principales medidas para el control de costos son las siguientes:
Figura 12-12 Condiciones básicas para el control de costos de proyectos de ingeniería de perforación
1) Desarrollar un sistema de gestión de cuotas, un sistema de gestión de presupuestos y un sistema de revisión y aprobación de gastos.
2) Con base en el presupuesto del proyecto y el diseño del proyecto de construcción, formular cuotas específicas para equipos de perforación. Como eficiencia mensual, eficiencia de turnos, consumo de materiales (brocas, escariadores, materiales de lodo, aceite o electricidad, juntas, acoplamientos, herramientas) y cuota de personal de producción, productividad laboral manual, etc.
3) Establecer y mejorar diversos sistemas de gestión para proyectos de perforación. Como el director de proyecto, el director técnico, el monitor de la máquina, el sistema de responsabilidad del puesto operativo, la producción de seguridad, el sistema de responsabilidad de la calidad del proyecto, el sistema de asistencia del personal, el sistema de gestión de consumibles, el sistema de gestión financiera, etc., para garantizar la intensidad del control de costos a través de sistemas, e implementar todo el proceso del control del personal.
4) Establecer un sistema de responsabilidad de contratación con las máquinas como cuerpo principal e implementar responsabilidades laborales y económicas a los equipos. Se pueden adoptar diversas formas de contratación según condiciones concretas. Existen cuatro sistemas de responsabilidad económica habituales en la contratación de proyectos de ingeniería:
① Sistema de contratación de costes directos parciales. El contenido del contrato incluye materiales consumibles, salarios del personal de construcción, gastos aprobados y finalización periódica de las tareas del proyecto.
② Sistema de contratación de cuota fija por periodo de construcción. Para completar los objetivos del proyecto dentro del tiempo de trabajo nominal, se determinarán los salarios y asignaciones laborales totales, no se reducirán los gastos del período inicial de construcción, no se compensarán los gastos de demora y se impondrán sanciones financieras de acuerdo con una cierta proporción. .
③Sistema de contratación del índice de eficiencia de perforación. El metraje mensual y la tasa de recuperación de núcleos de la plataforma de perforación fija se utilizan como base. Si el número es igual a la base, no habrá recompensa ni penalización. La porción que exceda la base se recompensará al precio unitario aprobado por metro. Si la base fuere insuficiente, se impondrá la misma pena.
④Sistema completo de contratación directa. Las tareas objetivo se completarán de acuerdo con el período de construcción fijo y el costo total de construcción (es decir, trabajo contratado, materiales contratados, horas de mano de obra contratadas y calidad contratada. No se realizará ninguna compensación por ello). Se impondrán retrasos y sanciones económicas.
Además de estar vinculado a los intereses económicos, el sistema de responsabilidad contractual anterior también está vinculado a la calidad, la seguridad y la producción civilizada del proyecto. Garantiza que las posiciones, responsabilidades y distribución de beneficios individuales sean claras, lo cual es cierto. propicio para el control de costos del proyecto.
5) Mejorar la tecnología existente, adoptar nuevas tecnologías y nuevos procesos para mejorar la eficiencia de la perforación, reducir costos y aumentar los beneficios. Consulte la Sección 3 de este capítulo para conocer medidas específicas y no entrará en detalles nuevamente.
6) Centrarse en el control de costos logrará el doble de resultado con la mitad de esfuerzo. Los métodos principales son los siguientes:
① Comience con la proporción alta de costos. Los costos de mano de obra y de materiales en los proyectos de perforación generalmente representan del 50% al 70% del costo total. Si se controlan, el objetivo de control de costos será más fácil de lograr.
②Comienza con la innovación tecnológica. A través de la innovación tecnológica, la mejora de procesos antiguos y el uso de nuevos materiales, se puede mejorar enormemente la eficiencia y reducir los costos.
Por ejemplo, el uso de extracción de muestras con cables, tecnología de rotación por impacto, nuevos tubos de perforación de alta resistencia y equipos de perforación con cabezal totalmente hidráulico pueden lograr resultados notables.
③Partir de los puntos clave que inciden en los costes. Los factores clave que afectan la eficiencia de la perforación profunda son los accidentes dentro del pozo y los intervalos de perforación. Al comprender estos dos puntos clave, se puede garantizar el objetivo de control de costos.
④ Comience con costos controlables. Controlar estrictamente los gastos controlables como el consumo de materiales, los precios de compra de materiales, los gastos de oficina, los gastos de viajes de negocios, los gastos de transporte y los gastos de ocupación de capital durante la construcción de la perforación es una medida importante para controlar los costos del proyecto.
7) Se deben organizar diversas actividades de control de costos de acuerdo con objetivos de control de costos predeterminados. Los contenidos específicos incluyen: establecimiento y descomposición de los objetivos de control de costos del proyecto; colocación e implementación de las responsabilidades de los objetivos de control de costos; resultados de la implementación de los objetivos de control de costos; Los objetivos de control de costos del proyecto forman un sistema de circuito cerrado de planificación, implementación, supervisión, inspección y procesamiento.