Fórmula de cálculo del índice de cobertura de provisiones

Ratio de cobertura de provisiones = provisión para insolvencias / saldo de cartera vencida * 100.

I. Cómo lograr el mejor equilibrio entre el índice de morosidad, el índice de préstamo a provisiones y el índice de cobertura de provisiones

El índice de provisión de préstamos es en realidad el retiro tasa de reservas para insolvencias y deudas incobrables Se refiere a la relación entre el saldo de reservas para pérdidas crediticias y el saldo de préstamos, que es uno de los indicadores regulatorios importantes que refleja el nivel de provisión de los bancos comerciales.

Tasa de provisión de préstamos = saldo de reserva para pérdidas crediticias/saldo del préstamo × 100.

El índice de cobertura de provisiones se refiere al índice de utilización de provisiones para insolvencias y deudas incobrables que pueden ocurrir en los préstamos reales de un banco. El índice de cobertura de provisiones para préstamos morosos es un indicador importante para medir la idoneidad de las provisiones para pérdidas crediticias de los bancos comerciales. Este indicador refleja el nivel de riesgo de los préstamos bancarios y el entorno socioeconómico, la integridad y otros aspectos desde una perspectiva macro.

II.¿Cómo calcular el ratio de morosidad?

El índice de morosidad de las instituciones financieras es uno de los indicadores importantes para evaluar la seguridad de los activos crediticios de las instituciones financieras. Un alto índice de préstamos en mora significa que los préstamos que pueden no recuperarse representan una proporción mayor del total de préstamos; un bajo índice de préstamos en mora significa que las oportunidades financieras son pequeñas. La fórmula de cálculo del índice de préstamos morosos = (préstamos de alto riesgo, préstamos para pérdidas por préstamos dudosos)/todos los préstamos × 100 = índice de provisión de préstamos/índice de cobertura de provisiones × 100.

3. ¿Cuál es la diferencia entre ratio de morosidad y ratio de provisiones morosas?

El índice de préstamos morosos se refiere a la proporción de préstamos morosos que la empresa no puede recuperar con respecto al total de préstamos, mientras que la tasa de provisión se refiere al índice de préstamos morosos esperado que la empresa ha dejado de lado.

La diferencia entre el índice de cobertura de provisiones y el índice de provisión de préstamos

El índice de provisión de préstamos y el índice de cobertura de provisiones (también conocido como "índice de adecuación de provisiones") son ambos del sector bancario. Calidad de los activos importantes indicadores regulatorios, los significados de los dos no son los mismos.

Reflejado principalmente en los siguientes puntos:

1. Diferentes conceptos:

El ratio de cobertura de provisiones se refiere al ratio de provisiones para insolvencias sobre préstamos morosos. , es decir, la proporción real de reservas para deudas incobrables e incobrables que pueden ocurrir en los préstamos bancarios, la tasa de provisión de préstamos es en realidad la tasa de retiro de las reservas para deudas incobrables e incobrables, es decir, la relación entre el saldo de reservas para pérdidas crediticias y el saldo del préstamo.

2. La fórmula de cálculo es diferente:

Ratio de cobertura de provisión = (provisión general, provisión especial, provisión especial)/(préstamo de alto riesgo préstamo para insolvencias) × 100; Ratio de provisión = saldo de reserva para pérdidas crediticias/saldo del préstamo × 100.

3. Diferentes significados:

El índice de cobertura de provisiones refleja principalmente la capacidad de los bancos comerciales para compensar las pérdidas crediticias y prevenir los riesgos crediticios. El índice no debe ser inferior a 100. de lo contrario, se trata de un índice de cobertura de provisión. Hay una provisión insuficiente para la provisión y hay una brecha de reservas. Cuanto mayor sea el índice de cobertura de provisión, mayor será la capacidad de resistir los riesgos.

El índice de provisión de préstamos refleja principalmente el nivel de provisión de los bancos comerciales.

Aplicación del índice de cobertura de provisiones en la inversión real:

Los bancos comerciales deben seguir el estándar "uno más de dos", la "clasificación de cinco niveles" o el más estricto "doce niveles". clasificación por niveles" "Método para estimar los activos crediticios. Los bancos comerciales deben estimar la proporción de préstamos morosos en los activos crediticios basándose en el método "uno más de dos malos", la "clasificación de cinco niveles" o el método más estricto de "clasificación de doce niveles", y hacer provisiones o provisiones basadas en sobre el riesgo de préstamos dudosos. Dado que los estándares de provisiones de cada banco son diferentes, la comparabilidad de los índices de cobertura de provisiones entre diferentes bancos no es sólida. Los inversores deberían prestar más atención a la diferencia entre el índice de préstamos morosos y el índice de cobertura de provisiones de bancos específicos y sus propios datos históricos. . Compare las condiciones para ver si están mejorando o empeorando.