¿Cómo formular el sistema financiero de una empresa?
Sistema de Gestión Financiera
1. Principios Generales
1 Este sistema está formulado de conformidad con la "Ley de Contabilidad de la República Popular China" y " Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales" ;
2. Con el fin de estandarizar el comportamiento financiero diario de la empresa, aprovechar plenamente el papel de las finanzas en la operación y gestión de la empresa y mejorar la eficiencia económica, de modo que todos los departamentos y los empleados de la empresa pueden supervisar eficazmente el trabajo del departamento financiero de la empresa y, al mismo tiempo, mejorar aún más el sistema de gestión financiera de la empresa está formulado para salvaguardar los derechos e intereses legítimos de la empresa y sus empleados;
Reglas detalladas de gestión financiera
1. Principios generales
1. Implementar el sistema de responsabilidad del gerente general caracterizado por la "planificación": pagos dentro del plan que ha sido aprobado por el gerente general. puede ser manejado con la autorización escrita del gerente general de la unidad de negocio correspondiente y la supervisión del responsable financiero si no es planificado, debe ser manejado por la empresa Autorización escrita del gerente general;
2. Implementar estrictamente la "Ley de Contabilidad" y los sistemas de contabilidad financiera relacionados, aceptar la inspección y supervisión de los departamentos de finanzas, impuestos, auditoría y otros, y garantizar que la información contable sea legal, auténtica, oportuna, precisa y completo.
2. Responsabilidades de los puestos financieros
(1) Responsabilidades de los gerentes financieros
1. Proponer planes para la fijación de puestos de trabajo, dotación de personal, procedimientos de organización contable, etc. Responsable también de la selección, formación y evaluación del personal contable.
2. Implementar políticas y regulaciones fiscales y tributarias nacionales, establecer un modelo financiero estandarizado basado en las condiciones específicas de la empresa, guiar el establecimiento y mejora de los sistemas de contabilidad financiera relevantes y ser responsable de inspeccionar y evaluar la implementación. del sistema de gestión financiera interna de la empresa.
3. Realizar la previsión, planificación, control, contabilidad, análisis y valoración de costes y gastos, y supervisar diversos departamentos para reducir consumos, ahorrar costes y mejorar la eficiencia económica.
4. Otros trabajos relacionados.
(2) Responsabilidades del Supervisor Financiero
1. Responsable de gestionar el trabajo financiero diario de la empresa.
2. Responsable de proponer planes y opiniones sobre la estructura organizativa interna del departamento, dotación de personal, selección y reclutamiento, ascensos y despidos, etc.
3. Responsable de la gestión, educación, formación y evaluación del personal financiero del departamento.
4. Responsable de la formulación de los sistemas de gestión contable y financiera de la empresa, y de la implementación de métodos informatizados de gestión contable.
5. Implementar estrictamente las regulaciones financieras y los sistemas empresariales nacionales y fortalecer la gestión financiera.
6. Participar en la previsión, planificación, contabilidad, análisis, toma de decisiones y gestión de las diversas actividades operativas de capital de la empresa, y proporcionar orientación, supervisión e inspección del trabajo de este departamento.
7. Organizar y orientar la preparación de planes financieros de ingresos y gastos, presupuestos financieros y cuentas finales, y supervisar su implementación; ayudar a los administradores financieros en el control, análisis y evaluación de costos y gastos.
10. Responsable de supervisar la clasificación, recopilación y archivo de datos, documentos, comprobantes y estados financieros históricos financieros, y de informar para su destrucción de acuerdo con los procedimientos prescritos.
11. Participar en la formulación de políticas de precios, salarios, bonificaciones y bienestar.
12. Completar otras tareas asignadas por el líder.
2. Emisión y revisión de facturas, supervisión de la ocurrencia y recuperación de diversos pagos comerciales, cotejo, revisión y resumen de informes comerciales, supervisión y custodia de la ejecución de contratos comerciales y realización de informes estadísticos. informes;
3. Contabilidad del negocio contable, supervisión de sistemas financieros, conservación y gestión de archivos contables;
4. Completar otras tareas asignadas por los jefes de departamento o líderes relevantes.
(4) Responsabilidades del cajero
1. Establecer y mejorar varios libros de cuentas para los cajeros y revisar estrictamente los recibos de efectivo y los comprobantes de pago.
2. Implementar estrictamente el sistema de gestión de efectivo y no permitir que se retire o deposite efectivo en la tesorería de forma gratuita.
3. Realizar liquidaciones diarias y mensuales de los cobros y pagos bancarios y en efectivo que se produzcan todos los días, y verificarlos oportunamente para garantizar que las cuentas sean consistentes.
3. Sistema de gestión de efectivo
1. Todos los cobros y pagos de efectivo son responsabilidad del cajero de la empresa.
2. Establecer y mejorar el libro "Diario de caja". El cajero debe registrar las cuentas de ingresos y gastos del flujo de caja una por una en función de los comprobantes de ingresos y gastos aprobados, y verificar el saldo todos los días para verificar el estado. inventario. Las cuentas se liquidarán todos los días y todos los meses, y las cuentas serán coherentes.
3. Cuando el efectivo disponible supere los 3.000 yuanes, deberá depositarse en el banco.
4. Cuando el cajero cobra efectivo, debe emitir inmediatamente un "Formulario de registro de cobro de cheques" en cuatro copias. El beneficiario debe firmar en la esquina inferior derecha y enviarlo al beneficiario, al departamento comercial y al cajero. y contador. Guarde un pareado.
5. Cualquier desembolso en efectivo debe presentarse para su aprobación de acuerdo con los procedimientos pertinentes (consulte el sistema de aprobación de desembolsos para obtener más detalles). Si se debe adelantar dinero en efectivo debido a viajes de negocios u otros motivos, se debe completar un formulario de préstamo y el efectivo se puede desembolsar sólo después de la firma y aprobación del gerente general. El prestatario debe pagar o reembolsar al cajero dentro de los tres días posteriores a su regreso de un viaje de negocios o de pedir dinero prestado (consulte las normas de reembolso de gastos de viaje para obtener más detalles).
6. Una vez procesados los documentos de recibo y pago, el cajero debe firmar el recibo verificado y el comprobante de pago, y sellar el recibo de efectivo y el sello de pago en el documento original para evitar reembolsos repetidos.
4. Gestión de cheques
1. El cajero es responsable de comprar, llenar y guardar cheques.
2. Establecer y mejorar el libro "Diario de depósitos bancarios" El cajero debe registrar las cuentas de ingresos y gastos actuales del banco una por una en función de los recibos y pagos aprobados, y liquidar el saldo todos los días; día laborable Después del final.
3. Cuando el cajero cobra un cheque, debe emitir inmediatamente un "Formulario de registro de cobro de cheques" en cuatro copias. El beneficiario debe firmar en la esquina inferior derecha y enviarlo al beneficiario, al departamento de pagos. cajero y contador. Mantenga un pareado para cada uno.
4. Al utilizar un cheque, se debe llenar el “Formulario de Cobro de Cheque” y debe estar firmado por el responsable, el gerente del departamento, el director financiero (gerente) y el gerente general. (parte no planificada) antes de que el cajero pueda emitirla.
5. Los cheques emitidos deben contener el nombre del beneficiario.
6. El cheque girado debe estar firmado o sellado en el anverso del cheque por la parte que lo recibe.
5. Almacenamiento de los sellos
1. Los sellos bancarios deben ser conservados por personas separadas.
2. El sello financiero especial y el sello del gerente general son conservados por el gerente financiero y el cajero respectivamente.
6. Inspección de efectivo y depósitos bancarios
1. Después de completar el trabajo de caja cada semana, los cajeros deben registrar los depósitos, ingresos, gastos y saldos de efectivo y depósitos bancarios. De acuerdo con la situación, se prepara un "Formulario de informe de caja" y el contador o la persona designada por el gerente general verifica periódicamente el efectivo en existencia que mantiene el cajero todos los viernes por la tarde y al final de cada mes, y En otros momentos se realizan controles aleatorios.
2. El cajero debe verificar el saldo contable del diario de depósitos bancarios con el saldo del extracto transferido del banco donde se abre la cuenta. Para partidas no contabilizadas, el contador debe preparar un "Saldo de depósitos bancarios". Estado de Conciliación" Verifique y verifique.
3. Los demás asuntos se implementarán de acuerdo con los sistemas y regulaciones contables pertinentes.
Sistema de Aprobación de Gastos
1. Finalidad
1. Simplificar los procedimientos de aprobación de gastos y mejorar la eficiencia del trabajo.
2. Impedir el uso de bienes de la empresa para fines privados.
2. Principios Aplicables
(1) Utilizar el sistema de unidades comerciales, y autorizar el ejercicio de la facultad de revisión final dentro del plan de negocios y presupuesto financiero. (El gerente/jefe de departamento es totalmente responsable de los indicadores comerciales de la unidad).
(2) Los directores de departamento podrán autorizar adecuadamente su autoridad o parte de su autoridad por escrito a sus subdirectores o jefes de departamento.