Cómo mejorar el entorno empresarial fiscal
Simplificar la administración y delegar facultades para flexibilizar restricciones y reducir cargas sobre las entidades del mercado
En los últimos años, la Administración Estatal de Tributos ha seguido profundizando en "la delegación, la regulación y el servicio". En febrero de 2016, emitió el "Simplificación del sistema tributario y optimización de los procesos de servicio tributario para comodidad de los contribuyentes". En mayo de 2017, se publicó el "Plan de implementación para reducir el tiempo tributario y optimizar la reforma del entorno empresarial". y mejorar los servicios se lanzaron uno tras otro para aliviar las restricciones y reducir las cargas sobre las empresas y eliminar los obstáculos para el espíritu empresarial y la innovación.
——Reducir el examen y la aprobación, hacer que los impuestos sean más eficientes
Simplificar la administración y delegar poder es una autorrevolución que mira hacia adentro, y el departamento de impuestos está decidido a “llevar a cabo la reforma hasta el final”.
“No esperaba que fuera tan fuerte. Incluso se canceló la aprobación de la súper deducción de gastos de I+D. Ahora se ha cambiado a un sistema de mantenimiento de registros, por lo que ya no tenemos que hacerlo. espere los resultados de la aprobación”. por la reforma para reducir las aprobaciones.
“El sistema 'tres certificados en uno, una foto y un código' ha sido bien recibido por los contribuyentes tan pronto como se lanzó, y se puede hacer con una sola licencia comercial". Ling, gerente de Shanghai Yaozhong Economic Consulting Co., Ltd., dijo que antes de la reforma del sistema comercial, la dificultad para obtener un certificado se comparaba vívidamente con superar un "obstáculo". Ahora, a través del intercambio de datos entre los departamentos de impuestos, industria y comercio y otros, no es necesario solicitar un certificado de registro fiscal por separado para el registro de empresas, y los contribuyentes ya no tienen que "pasar por el aro" para solicitar el certificado.
Estas medidas de alto valor no solo aportan beneficios reales a las empresas, sino que también ayudan a establecer un entorno de mercado justo y equitativo, que es lo que esperan las entidades del mercado.
“Hasta ahora, además de conservar 7 elementos de aprobación de licencias administrativas, el departamento de impuestos ha completado los 80 elementos de aprobación de licencias no administrativas”, Luo Tianshu, director del Departamento de Políticas y Regulaciones del Estado. Administración de Impuestos, dijo que en el siguiente paso, la Administración General también promoverá la "reducción" de los elementos de aprobación de licencias administrativas existentes para facilitar aún más la producción y las operaciones de los contribuyentes.
——Trámites simplificados, tiempo de procesamiento de impuestos más corto
Con el continuo desarrollo de la economía y la sociedad, el fenómeno de los contribuyentes que operan en diferentes regiones se está volviendo cada vez más común, y es Cada vez es más conveniente manejar los impuestos en diferentes lugares y atrae cada vez más la atención de los contribuyentes.
En mayo de este año, cuando Luo Qiaoling, el contador de Nanchang Jixin Construction Engineering Co., Ltd., manejaba un proyecto de licitación en la ciudad de Ganzhou, a más de 500 kilómetros de distancia, el organizador pidió un impuesto. certificado de pago. Lo que no esperaba era que la solicitud se completara en solo unos minutos en la Oficina de Impuestos Municipal de Ganzhou. "Solía experimentar el 'servicio todo en uno' cuando manejaba impuestos en Nanchang y lo encontré muy conveniente. Ahora que se ha actualizado al 'servicio todo en uno dentro de la provincia', ha resuelto un problema. ¡Necesidad urgente de mí!", dijo Luo Qiaoling.
En los últimos años, el departamento de impuestos ha superado las restricciones territoriales e implementado "servicios de una sola ciudad" para los 53 asuntos relacionados con impuestos más manejados por los contribuyentes en 7 categorías, incluido el registro de impuestos y el procesamiento de facturas; En 2016, 4 asuntos más relacionados con impuestos en categorías principales están sujetos a "tratamiento general provincial"; en el siguiente paso, 15 artículos en 4 categorías se promoverán para ser "tratados a nivel nacional".
Simplificar el proceso requiere no solo abrir los canales internos del sistema, sino también conectar departamentos para la colaboración. Con la profundización de la construcción de informatización, el departamento de impuestos promueve activamente la interconexión de información entre departamentos, promueve la optimización de los procedimientos de procesamiento de impuestos y aumenta la conveniencia del procesamiento de impuestos.
“Antes, para solicitar un certificado de propiedad de casa, tenía que ir a varios departamentos y, a veces, no se podía completar en un día. Ahora la información se envía a una sola ventanilla. varios departamentos lo manejan conjuntamente y el proceso se completa en menos de una hora”. Yo, Hangzhou, Zhejiang Yan Fangfang, gerente del Departamento de Garantías de Aiwojia Real Estate Brokerage Co., Ltd.
“Ahora puede acceder directamente a la dirección de bienes raíces, el área y otra información de firma en línea a través del sistema”. En los últimos años, los departamentos de impuestos de Beijing, Anhui, Chongqing y otros lugares han fortalecido activamente la cooperación con el departamento de administración de bienes raíces para lograr el intercambio en tiempo real de información de firma en línea de viviendas de segunda mano y reducir los enlaces de declaración de los contribuyentes.
Según los informes, la Administración Estatal de Impuestos continuará haciendo esfuerzos para simplificar los procedimientos tributarios en el siguiente paso, por ejemplo, cancelará el certificado de gestión tributaria para negocios fuera de la ciudad e implementará en línea. inspección; simplificar el proceso de registro para que los contribuyentes cambien el registro en todas las ciudades y condados, para facilitar la libre migración de las entidades del mercado.
——Pocas presentaciones darán como resultado documentos fiscales más delgados
Simplificar el proceso acortará el tiempo en términos de procedimientos, mientras que reducir las presentaciones reducirá la carga en términos de contenido.
Para Wu Shiyi, director financiero de Shanghai Silk Group, la experiencia de preparar más de 2.000 documentos e información para la devolución de impuestos cada mes todavía está viva en su mente debido al gran número de pedidos de ropa de exportación. "Porque cuando se manejan reembolsos de impuestos, se debe emitir un formulario de declaración en papel firmado por la aduana. Ya sea por el costo del tiempo de envío o el costo de mano de obra de mantenimiento, es muy estresante para las empresas", dijo.
Desde mayo de 2015, Shanghai ha tomado la iniciativa en la realización de pruebas piloto de reembolsos (exenciones) de impuestos a las exportaciones sin papel. El departamento de impuestos y las aduanas se han conectado, logrando la interconexión y la interoperabilidad de los datos electrónicos de despacho de aduanas entre el impuesto y las aduanas. , y poner fin al proceso de devolución de impuestos a las exportaciones. La "era del papel". "¡Ya no necesitamos preparar materiales de papel ni escribir sellos!", Dijo alegremente Wu Shiyi.
En los últimos años, el departamento de impuestos ha seguido agilizando la presentación de información fiscal por parte de los contribuyentes y ha cancelado 26 tipos de documentos y declaraciones fiscales en dos lotes. Si bien se reduce la cantidad de presentaciones de datos, la frecuencia de las presentaciones se reducirá aún más y la cantidad de declaraciones anuales de IVA para los contribuyentes que cumplen con las regulaciones se simplificará de 12 a 4 veces.
"En el siguiente paso, el departamento de impuestos implementará una lista de gestión de información relacionada con los impuestos. En principio, los contribuyentes ya no estarán obligados a enviar información fuera de la lista. Al mismo tiempo, También limpiar enérgicamente la información presentada por los contribuyentes a las autoridades tributarias. Se espera que en 2018 se racionalice en más de una cuarta parte antes de fin de año”, dijo el responsable de la Administración Estatal de Impuestos.
Optimizar los servicios y estimular la motivación endógena para el desarrollo empresarial
Integrar la gestión en los servicios es un concepto moderno de gestión fiscal aceptado internacionalmente.
Desde 2014, el departamento de impuestos ha lanzado la "Acción Spring Breeze para un servicio tributario conveniente", con un tema cada año y avances cada año, desde la aceleración hasta la estandarización, la reforma y la cooperación. trabajando duro para mejorar los niveles de servicio.
——Los servicios están estandarizados, lo que hace que el entorno de manejo de impuestos sea más transparente y justo.
“Las especificaciones de servicio actuales están unificadas en todo el país, lo que ahorra mucho dinero para nuestras operaciones cruzadas. "Problema, lo que hice antes en Zhejiang sigue siendo lo mismo en Jiangxi". Yu Jie, un funcionario financiero de Hangzhou Dequan Building Materials Co., Ltd. que acaba de abrir una fábrica en Jiangxi, completó la primera tarea relacionada con impuestos. negocio en el nuevo lugar de registro con facilidad.
En el pasado, los contribuyentes tenían muchas quejas sobre el enfoque tributario de “un lugar, una explicación”. La Administración Estatal de Impuestos ha identificado cuellos de botella en los servicios y ha trabajado arduamente para crear "Estándares de Servicio Tributario de la Agencia Nacional de Impuestos" estandarizados y unificados para hacer que los servicios tributarios avancen hacia "la misma vía y el mismo documento".
“Desde 2014, hemos mejorado continuamente las especificaciones del servicio tributario, las cuales ahora se han actualizado a la versión 3.0, logrando un estándar único para el proceso del servicio tributario nacional y el procesamiento tributario.” Presenta el Departamento de la Administración Estatal de Impuestos Changsun Yushan.
Ahora veamos las instrucciones para el manejo de asuntos relacionados con impuestos anunciadas en las oficinas de servicios tributarios de todo el país, palabra por palabra, tabla por tabla, las expresiones son todas precisas y unificadas, y los estándares son claros. , ganándose el corazón de los contribuyentes.
——Asesoramiento sobre políticas para ayudar a las personas a comprender las políticas y disfrutar de dividendos
“La oficina tributaria es realmente diferente ahora. El servicio es proactivo, oportuno e integral”. ., Ltd., dijo emocionado el responsable financiero Liu Shengxia.
Se trata de una empresa de utilización integral de recursos recientemente establecida en el condado de Qixian, provincia de Shanxi. Utiliza mazorcas de maíz, paja y otros residuos agrícolas y forestales para generar electricidad y calor con el fin de familiarizar a la empresa con los impuestos pertinentes. políticas tan pronto como sea posible, el departamento de impuestos nacional local organizó visitas de la empresa a la empresa para realizar capacitación en el lugar y guiar a las empresas para que se registren para el reembolso instantáneo del impuesto al valor agregado.
"¿Cómo declarar información sobre ingresos por inversiones en el extranjero? ¿Cómo disfrutar de los beneficios de los tratados fiscales? ¿Cómo resolver disputas fiscales transfronterizas? La orientación de la oficina de impuestos resolvió los problemas prácticos que encontramos al 'ir global'." Al recordar nuestro tiempo en Camboya, Kong Yonghong, subdirector del Departamento de Finanzas de China Tobacco Guangdong Industrial Co., Ltd., todavía recuerda la escena en la que se estableció el proyecto por primera vez.
Para servir mejor a las inversiones de las empresas en el extranjero, la Administración Estatal de Impuestos también ha compilado las Directrices Fiscales "Salir", y las autoridades tributarias locales también han fortalecido la orientación política para ayudar a las empresas a evitar riesgos y disfrutar de descuentos. .
Además del asesoramiento puerta a puerta, las políticas e interpretaciones fiscales están disponibles en los sitios web de la Administración Estatal de Impuestos y los departamentos fiscales locales.
"En muchos países, los departamentos de impuestos rara vez ofrecen consultas gratuitas relacionadas con impuestos en grandes cantidades. Si las empresas lo necesitan, generalmente pagan a agencias de consultoría social para obtener servicios. El departamento de impuestos de mi país está a la vanguardia en estos aspectos". así lo cree un profesor de la Universidad Central de Economía y Finanzas.
——Cooperar para acelerar la gobernanza y brindar a los contribuyentes un “paquete de regalo” de servicios de valor agregado
“Solo me tomó unos 3 minutos completar la solicitud en una ventanilla "El negocio de impuestos locales solía requerir varios procedimientos", dijo con emoción Xiao Liu, un administrador de impuestos de una empresa de construcción en la ciudad de Jinan, que este fue el cambio más profundo que sintió después de que el departamento de impuestos implementó el sistema de "servicio único". .
Para facilitar el procesamiento de impuestos para los contribuyentes, el departamento de impuestos integra recursos tributarios nacionales y locales e implementa un modelo de servicio de "aceptación en una sola recepción, procesamiento separado en la oficina administrativa y procesamiento y procesamiento por tiempo limitado". "Retroalimentación" para promover el "procesamiento integral" de los negocios tributarios nacionales y locales.
El "círculo de amigos" para la cooperación continúa expandiéndose y los paquetes de regalo de servicio continúan aumentando su valor. "El crédito fiscal es muy útil. ¡Este préstamo es realmente una ayuda oportuna para nosotros!", Rui Zhiying, presidente de Anhui Ma'anshan Changlifa Machinery Equipment Manufacturing Co., Ltd., un contribuyente de clase A, se enteró de que un impuesto de 4 millones de yuanes. Se aprobó el préstamo "de financiación". Luego dijo emocionado.
En 2015, el departamento fiscal y la Comisión Reguladora Bancaria de China lanzaron conjuntamente la cooperación de "interacción banco-impuesto", que permite a las empresas intercambiar créditos fiscales por "dinero real".
En julio de 2016, la Administración Estatal de Impuestos firmó un memorando de cooperación sobre incentivos conjuntos con 29 departamentos para implementar 41 medidas conjuntas de incentivos para la confiabilidad de los contribuyentes con crédito fiscal de nivel A, al tiempo que se proporciona más valor añadido. servicios, también aumentó Aumentar las sanciones para las empresas ilegales, "dar luz verde a las personas confiables en todo momento, y a las personas deshonestas les resulta difícil continuar" para promover la formación de un entorno empresarial justo y equitativo.
Innovación en la recaudación y gestión de impuestos para crear un entorno de desarrollo conveniente y eficiente
¿Cómo "gestionar" mejor? ¿Cómo "servir" mejor? En los últimos años, el departamento de impuestos ha trabajado arduamente para establecer el concepto de integración de sistemas, construir una oficina tributaria electrónica e integrar sistemas de información de recaudación y administración... Al tiempo que mejora la experiencia en el manejo de impuestos, también ha logrado mejoras conjuntas en la recaudación de impuestos. y administración.
——La presentación de impuestos en línea permite a los contribuyentes “tomar menos tiempo en el camino”
“En el pasado, había que hacer cola, completar formularios y pagar impuestos en el "Ahora, a través de la oficina de impuestos electrónica, puede completar directamente las declaraciones de impuestos en línea es tan conveniente como la banca en línea", dijo Zeng Wei, quien ha sido contador en Hubei Shenlong Automobile Co., Ltd. durante más de diez años. .
Desde 2015, la Administración Estatal de Impuestos ha implementado el plan de acción "Impuesto de Internet". Actualmente, se han abierto 100 salas de servicios tributarios en línea en el sistema tributario nacional y más de 90 servicios relacionados con impuestos. Se han implementado servicios de recolección de información, declaración y pago de impuestos y facturación.
Zeng Wei dijo que el impuesto sobre la renta personal de los 15.000 empleados de la empresa se retenía y pagaba. En el pasado, una persona dedicada tardaba al menos un día en manejarlo. Ahora se puede completar en 30. minutos a través de la presentación de impuestos en línea, y no hay necesidad de ir y venir.
“Guangzhou tiene más de 1 millón de hogares con administración tributaria nacional, y más del 80% de los negocios se manejan en línea, especialmente después de la reforma del impuesto comercial al IVA, el número de hogares con administración tributaria aumentó considerablemente. "La promoción de la informatización y la presión sobre la recaudación y la administración de impuestos serían inimaginables", afirmó Guangzhou Xie Wen, director de la Oficina Municipal de Impuestos.
En la actualidad, se ha formado inicialmente un modelo de gestión de impuestos que se centra en la presentación de impuestos en línea, complementado con la presentación de impuestos por autoservicio y otras declaraciones de impuestos sociales, y en el que se aprovechan al máximo las salas físicas de servicios de presentación de impuestos.
——La integración del sistema hace que la declaración de impuestos sea “simplificada desde la complejidad”
Simplificar la declaración de impuestos siempre ha sido el “deseo” de los contribuyentes. Fu Chunyan, miembro del personal financiero de Chongqing Construction Engineering Daye Garden and Landscape Construction Co., Ltd., dijo: "Al comienzo de la reforma del impuesto comercial al IVA, se necesitaron dos días para calcular las facturas de deducción de insumos de acuerdo con las tasas impositivas. y clasificaciones industriales antes de atreverme a rellenar el formulario de declaración."
¿Cómo "adelgazar" científicamente los informes? La Oficina de Impuestos del Estado Municipal de Chongqing ha desarrollado un sistema auxiliar de "integración de un formulario" para la declaración del impuesto al valor agregado, que integra 10 formularios en un solo formulario. También realiza el llenado automático de datos de facturas y la generación automática de formularios de declaración. % de las declaraciones de los contribuyentes generales han logrado “entrada cero”.
“Ahora, excepto por algunas deducciones, básicamente no necesito completar ningún dato y se genera el informe”, dijo Fu Chunyan.
Este año, se está promoviendo en todo el país la práctica de la “integración en una sola mesa”.
"Con esta idea, no sólo integramos los formularios relevantes para los impuestos principales, sino también los formularios y documentos para impuestos y tasas adicionales", Rao Lixin, director del Departamento de Gestión de Recaudaciones y Desarrollo de Ciencia y Tecnología de la Administración Estatal de. Fiscalidad, dijo que la Administración Estatal de Impuestos integrará aún más los formularios simplificados y diversas declaraciones de impuestos.
——La tecnología de la información promueve la reforma y la innovación en los métodos de servicio
Hoy en día, cuando los contribuyentes encuentran problemas relacionados con los impuestos, están acostumbrados a llamar a la línea directa del servicio tributario 12366 para pedir ayuda. "Muchos de los problemas fiscales que encontré se resolvieron llamando al 12366. Sus respuestas fueron muy profesionales y su actitud muy buena". Zhang Ting, director financiero de una empresa en el nuevo distrito de Binhai, Tianjin, elogió sinceramente la línea directa 12366.
Según los informes, el sistema de línea directa 12366 no es solo una plataforma de consulta relacionada con impuestos. En septiembre de 2015, la Administración Estatal de Impuestos actualizó integralmente la línea directa 12366, actualizando el "servicio fiscal audible" único a ". puede preguntar, consultar, ver, escuchar, concertar citas y gestionar”, y cubre la plataforma de servicios tributarios integrales de cuatro niveles de la Administración Estatal de Impuestos, las oficinas tributarias provinciales, municipales y distritales.
La tecnología de la información ha cambiado más que solo los servicios tributarios. En abril de 2015, la Administración Estatal de Impuestos implementó integralmente un nuevo sistema de gestión de facturas con IVA, que permitió recopilar toda la información de las facturas con IVA y la resumió paso a paso para formar un libro de contabilidad electrónico nacional. Los contribuyentes han experimentado la conveniencia del procesamiento de impuestos.
“Nuestra empresa está lejos de la sede del condado. El mayor dolor de cabeza en el pasado era llevar una gran pila de facturas a la oficina de impuestos para copiarlas y presentar declaraciones de impuestos”. Shantian Comprehensive Factory en el condado de Changsha y trabaja en el impuesto al valor agregado Antes de que se implementara el nuevo sistema de facturación, era muy problemático acudir al IRS para presentar la declaración de impuestos. Ahora puede hacer sus impuestos fácilmente en la computadora sin salir de casa.
Además, en los últimos años, la gente obviamente ha sentido que ha habido menos facturas falsas. Una razón muy importante es que el sistema ha implementado funciones como la recopilación automática de información de facturas, la carga en tiempo real y. seguimiento, lo que ha mejorado enormemente el nivel de "gestión fiscal con facturas".
Xu Zhengzhong, profesor de la Escuela Nacional de Administración, dijo que el departamento de impuestos ha profundizado la exploración y la práctica de "delegar poder, delegar poder, regular servicios" y optimizar continuamente el entorno empresarial, y gradualmente formó la "delegación debe ser minuciosa y eficaz, la gestión debe ser estandarizada y ordenada, y el servicio debe ser La idea de reforma de" alta calidad y sensata, y tomar las tres medidas de descentralización, regulación y servicio simultáneamente y de manera coherente " ha demostrado gradualmente su efecto en la optimización del entorno fiscal.
El sistema tributario nacional implementará concienzudamente el "debe adherirse a la idea de desarrollo centrado en las personas" propuesta en el informe del XIX Congreso Nacional del Partido Comunista de China, mientras aprendemos de la experiencia avanzada internacional. hará un buen trabajo en "descentralización, regulación y servicios" 30 La implementación de estas medidas de reforma realmente permitirá a los contribuyentes sentir realmente la conveniencia de la reforma y creará un entorno fiscal y empresarial más justo y equitativo.