¿Cuáles son los sistemas de gestión de oficina del departamento de proyectos?
Artículo 1 Responsabilidades de Contabilidad y Caja
1. Responsabilidades del personal contable:
(1) De conformidad con las disposiciones del sistema contable nacional y las normas financieras medidas de gestión de la casa matriz, de conformidad con la ley. Organizar la contabilidad diaria, la teneduría de libros, la revisión y el reembolso para garantizar procedimientos completos y cuentas claras. Informar las cuentas a tiempo, registrar libros contables, preparar estados contables e informar a la oficina central de manera oportuna.
(2) Recopilar, organizar y analizar materiales e información contable relevante, proponer sugerencias de gestión e implementar control y supervisión previa.
(3) Comuníquese estrechamente con el Departamento de medición de ingeniería para calcular con precisión los impuestos y tarifas que deben compartir cada unidad de construcción conjunta, la cantidad de trabajo que se debe realizar y el precio del trabajo de cada construcción. equipo.
(4) Mantener estrecho contacto con el Departamento de Equipos y el Departamento de Materiales, ayudar al Departamento de Equipos y al Departamento de Materiales en la gestión de maquinaria y materiales, y controlar estrictamente los costos.
(5) De acuerdo con los principios de la auditoría económica, inspeccionar periódicamente el uso de los fondos, aprovechar el potencial para aumentar los ingresos y reducir los gastos, evaluar la eficacia del uso de los fondos y hacer sugerencias razonables y oportunas. .
(6) Cumplir con la ética profesional y no revelar secretos del departamento de gestión.
(7) Prepare una declaración de uso de fondos mensualmente y envíela al gerente del proyecto para su revisión.
(8) Completar otras tareas asignadas por el gerente.
2. Responsabilidades del cajero
(1) Implementar seriamente el sistema de administración de efectivo y manejar el cobro y pago de fondos con base en los comprobantes de cobro y pago firmados por el contador financiero, el cobro. y comprobantes de pago y adjuntos de comprobantes originales Marque "recibir" y "pagar" en él, marque "recibir" y "pagar" después del registro y marque "pagar" después del registro. El comprobante de recibo y pago y los anexos del comprobante original llevarán el sello "Recibido" y "Pagado", y el comprobante de recibo y pago se devolverá al contador después del registro.
(2) Establecer y mejorar los libros de caja y revisar estrictamente los recibos de efectivo y los comprobantes de pago.
(3) Estricto sistema de gestión de cheques y establecimiento de archivos de uso de cheques.
(4) Cooperar activamente con el banco en las labores de conciliación y reembolso.
(5) Cooperar con el contador para completar diversas tareas contables.
(6) Cumplir con la ética profesional y no revelar los secretos del departamento de gestión
(7) Completar otras tareas asignadas por el liderazgo del departamento de gestión
Artículo 2 Responsabilidades y derechos del Departamento Financiero
1. Responsabilidades del departamento financiero: organizar e implementar la contabilidad diaria del departamento de gestión de acuerdo con la ley, recopilar, organizar y analizar datos e información contable. presentar opiniones de gestión, controlar e implementar la contabilidad incidental con antelación, Proporcionar opiniones sobre la gestión del Departamento de Finanzas. dictámenes, e implementar control previo y supervisión en el proceso.
2. Los derechos del departamento financiero: revisar la autenticidad, legalidad y validez de varios vales originales, y tener derecho a rechazar el reembolso de vales originales falsos e ilegales, e informar casos graves al proyecto. gerente.
3. El Departamento de Finanzas es directamente responsable ante el director del proyecto.
Artículo 3. Métodos de trabajo financiero diario
1. El director del proyecto adopta un sistema de gestión del sello financiero. Hay un cajero y un contador. Uno de ellos no es local y está supervisado. por el director del proyecto.
2. El personal financiero revisa la autenticidad, legalidad y validez de varios vales originales. Tienen derecho a rechazar el reembolso de vales originales falsos o ilegales y a informar los casos graves al director del proyecto.
3. Para los negocios que se realicen, se deben emitir facturas formales a la misma industria. Si no se pueden obtener facturas formales, el gerente comercial debe acudir a la oficina de impuestos para emitir facturas fiscales. La factura financiera se emitirá con el consentimiento del director del proyecto.
4. El anverso de la factura debe estar marcado con: fecha, unidad, nombre del producto, cantidad, precio unitario, monto, beneficiario y estar sellado con el sello de factura o sello financiero de la unidad de venta.
5. En el reverso de la factura se debe indicar: el asunto, el responsable, el certificador, la persona aceptadora, o se deben anotar los asuntos en el reverso de la factura, y la contabilidad. Los procedimientos deben completarse de acuerdo con las regulaciones pertinentes.
6. Para la compra de materiales a granel, material de oficina, etc., se debe cumplimentar una "Solicitud de Compra" y la compra podrá realizarse únicamente tras la aprobación del director del proyecto.
7. En principio, los gastos médicos de los empleados no serán reembolsados, excepto por lesiones relacionadas con el trabajo. Consulte las "Medidas de gestión de la oficina central" para obtener más detalles.
8. Si el número de facturas es grande, las facturas deben pegarse en un folleto, que debe ser revisado por el contador financiero y firmado por el director del proyecto antes de que se pueda realizar el reembolso.
9. Cuando el Departamento de Materiales compra activos fijos y materiales de gran rotación, debe presentar un informe de solicitud formal al Departamento de Equipos y Materiales de la oficina central. Solo después de la aprobación de la Oficina Central puede. El Departamento de Materiales realiza la compra. Las facturas de materiales y equipos deben ser presentadas por el proyecto. El gerente firma el informe.
10. Todas las multas deben estar claramente indicadas y certificadas por alguien, previa firma del director del proyecto, se puede reembolsar el 50% como gastos indirectos.
11. Los billetes de taxi se reembolsarán en función de circunstancias específicas.
12. Los conductores de automóviles reciben un subsidio de conducción diario de 5 yuanes, calculado sobre la base de 30 días al mes. Si no hay accidentes de tráfico importantes, se emitirá una recompensa de 60 yuanes por mes a finales de año y la Oficina de Administración la registrará y registrará.
13. El procedimiento de reembolso de gastos es: recoger los comprobantes originales al reembolsar → revisión y aprobación preliminar contable → firma y aprobación del director del proyecto → comprobantes contables → pago en caja o reversión de comprobantes contables.
14. Si los procedimientos de reembolso no se realizan de acuerdo con las normas pertinentes, no se concederá el reembolso.
15. El importe del reembolso no podrá tener ningún comprobante alterado o alterado artificialmente y no será reembolsado.
16. Los problemas que surjan durante la construcción deben abordarse oportunamente. Teniendo en cuenta la ardua naturaleza de la construcción del campo, el impuesto sobre la renta personal de los empleados se deduce de las cuotas sociales.
17. Los honorarios de equipos técnicos transferidos por la casa matriz se contabilizarán en los gastos de amortización y se incluirán en el costo en cuotas.
18. El subsidio de manutención del empleado es de 10 yuanes por persona por día, que se utilizará para los gastos de manutención del comedor y ya no se registrará ni distribuirá. Esta tarifa se incluirá en los gastos de gestión y. compensar los honorarios de gestión de la sede central.
Artículo 4 Gestión de los fondos de reserva y procedimientos de endeudamiento
1. El personal de adquisiciones, los conductores, los contactos comerciales externos, etc. pueden pedir prestado los fondos de reserva, según se estipula el monto total prestado por cada persona; como: Proyecto 20.000 yuanes para el gerente y subdirector de proyecto, 10.000 yuanes para el ingeniero jefe, 10.000 yuanes para el director de la oficina, 3.000 yuanes para el conductor, 3.000-4.000 yuanes para el jefe de departamento y otro personal dependiendo de la situación específica. . Otros se considerarán caso por caso.
2. Procedimiento de préstamo de anticipos: Solicitud del prestatario → El contable revisa y firma dictámenes → El gerente del proyecto firma el acuerdo → Comprobante contable → Pago en caja.
3. Los trabajadores individuales no pueden pedir dinero prestado directamente al Ministerio de Finanzas. Deben pedir dinero prestado al Ministerio de Finanzas a través de la persona a cargo del área de construcción.
4. El prestatario debe acudir a Tonghuashun para obtener el reembolso al final de cada año o antes de la renuncia o finalización del proyecto. Si el prestatario no paga el préstamo a tiempo, el departamento financiero tiene derecho a hacerlo. reembolsarlo mediante deducción salarial.
5. Si el monto total excede el monto total del préstamo, no se permiten más préstamos.
6. El uso de reservas fijas en el curso de actividades económicas dentro de 1.000 yuanes puede ser firmado por la persona a cargo del departamento de proyectos. La cantidad superior a 1.000 yuanes debe ser aprobada por el director del proyecto. , de lo contrario no se dará la cuenta.
7. El préstamo del equipo de construcción debe ser emitido por el departamento de planificación del proyecto, el departamento de inspección de calidad y los líderes a cargo, y la información sobre la cantidad del proyecto debe informarse al prestatario del débito financiero para su aprobación por parte del director del proyecto. para evitar gastos excesivos improductivos.
Las disposiciones relevantes anteriores, si se encuentran con circunstancias especiales, pueden manejarse de manera flexible según las circunstancias específicas y ser firmadas y aprobadas por el gerente del proyecto.
Artículo 5 Gestión del cobro de cheques
1. Para controlar estrictamente el uso de efectivo, se deben utilizar cheques para liquidaciones en efectivo que excedan el monto o alcance. En circunstancias especiales, si se utilizan grandes cantidades de efectivo para la liquidación, el pago en efectivo debe ser aprobado por adelantado por el departamento financiero. aprobado por el director del proyecto.
Sin el consentimiento del director del proyecto, el departamento financiero no pagará ninguna cantidad importante que supere el punto inicial de liquidación en efectivo.
2. Cada departamento debe enviar el plan de pago para el próximo mes al Departamento de Finanzas al final de cada mes. El destinatario del cheque debe completar el formulario de recibo de cheque con el plan de pago válido y recibirlo. previa aprobación del líder. Al mismo tiempo, registrarse en el "Registro de Cobro de Cheques".
2. El límite superior del monto requerido debe indicarse en el formulario de cobro del cheque. Si se excede el límite superior, se debe notificar al departamento financiero. De lo contrario, el departamento financiero notificará al banco para cancelar. El cheque, y todas las consecuencias causadas por esto correrán a cargo del cobro del cheque. Las personas asumen toda la responsabilidad.
3. El talón del cheque debe estar firmado y sellado por el beneficiario. Si el talón del cheque se pierde por cualquier motivo, el beneficiario deberá notificarlo inmediatamente al Departamento de Finanzas e informar al director del proyecto por escrito. Todas las consecuencias correrán a cargo del beneficiario.
4. Los cheques usados deben contabilizarse dentro de los tres días. En caso de retrasos irrazonables en el registro, se deducirá una multa del 5 ‰ del monto del cheque del salario mensual; se deben informar a Finanzas; Departamento ilustrar.
5. Los cheques no utilizados deben devolverse al Departamento de Finanzas el mismo día (a más tardar al día siguiente); de lo contrario, se impondrá una multa de 500 yuanes si el cheque se pierde; informar inmediatamente al Departamento de Finanzas para tomar medidas correctivas e informar al proyecto. El gerente redacta un informe escrito y todas las pérdidas causadas por ello correrán a cargo del usuario del cheque.
6. Cuando el cajero emite un cheque, se debe completar la columna de beneficiario.
7. El beneficiario del cheque es totalmente responsable de todo el contenido del cheque recibido, como el monto del caso, nombre del beneficiario, etc. que pueda ocurrir.
Artículo 6 Gastos de entretenimiento empresarial y gastos de comidas
1. Los gastos de entretenimiento empresarial se limitan a entretener a unidades e individuos relacionados con el proyecto.
2. Se pueden reembolsar los gastos de comidas incurridos en el manejo de asuntos oficiales relacionados con el departamento de gestión.
3. Para los gastos de entretenimiento empresarial y gastos de comidas, se deben obtener facturas formales y después de la factura se debe anotar la hora, el responsable y el certificador.
4. En principio, los gastos de entretenimiento empresarial son reembolsados por el jefe de departamento o superior, pero se debe informar al director del proyecto antes de incurrir en gastos de entretenimiento empresarial. Por lo general, no se permite que otro personal reembolse los gastos de entretenimiento comercial. Si existen circunstancias especiales, el jefe del departamento debe informarlo al gerente del proyecto. Después de la aprobación, los procedimientos de reembolso se llevarán a cabo de acuerdo con los métodos de trabajo financiero diario.
5. Los gastos no facturados incurridos durante el entretenimiento empresarial deben ser aprobados por el director del proyecto y gestionados por el departamento de finanzas.
6. Los gastos de entretenimiento comercial de cada departamento del departamento de proyectos deben gastarse razonablemente según el principio de economía.
Artículo 7 Reembolso de gastos de viaje
1. Si necesita viajar para reuniones de la oficina central, capacitación, etc., el líder principal y la persona a cargo del departamento de proyectos pueden organizarlo. los gastos de viaje según la urgencia del asunto se reembolsarán de acuerdo con la situación real, los gastos de boletos de avión, tren o autobús se reembolsarán de acuerdo con el estándar del tren (cama dura), a menos que el director del proyecto lo apruebe específicamente en caso de emergencia.
Los billetes de avión sin homologación sólo se podrán reembolsar como billetes de tren (cama dura), y la diferencia de precio correrá a cargo del responsable.
2. Los empleados del departamento de proyectos disfrutan de 7 días de licencia familiar (incluido el tiempo de ida y vuelta) cada trimestre. La licencia no se puede acumular. El departamento de proyectos organizará adecuadamente la licencia rotativa de acuerdo con la situación específica. La licencia familiar es una licencia remunerada y el salario durante la licencia es el establecido. El departamento de proyectos implementará el salario básico durante el mismo período y ya no disfrutará de beneficios salariales ni de diversos subsidios.
Los gastos de viaje para visitas de familiares pueden ser reembolsados. Los gastos de viaje incluyen boletos aéreos de ida y vuelta, boletos de autobús y boletos de tren. No se permite el reembolso de boletos aéreos en la provincia.
3. Las normas de tarifas de alojamiento se implementarán de acuerdo con las disposiciones pertinentes de las "Medidas de Gestión" de la oficina central.
4. El reembolso de los gastos de viaje sólo podrá incluir los gastos de transporte y alojamiento, y los demás gastos incurridos durante el viaje de negocios se reembolsarán por separado.
5. Cualquiera que tome licencia por vacaciones o viaje de negocios deberá completar el "Formulario de Solicitud de Licencia" y presentarlo en la oficina del banco para su presentación como base para el pago de salarios y beneficios por gastos de viaje; reembolso, se deberá diligenciar el “Formulario de Reembolso de Gastos de Viaje”.
Artículo 8 Facturación
1. Una vez que el departamento de gestión haya pagado los gastos pertinentes del proyecto, la unidad receptora (o individuo) deberá acudir al Departamento de Finanzas para su liquidación con el "Proyecto". Recibo de Facturación” emitido por el Departamento de Ingeniería.
2. La "Orden de Pago de Valoración del Proyecto" es emitida por el personal de cálculo después de verificar el cálculo con base en los comprobantes originales del negocio correspondiente del Departamento de Ingeniería. El departamento financiero sólo es responsable de la exactitud del importe y no de la exactitud de los comprobantes originales.
3. El "Formulario de aceptación de valoración del proyecto" deberá ser firmado por los departamentos pertinentes para aclarar las responsabilidades. Sólo después de que esté firmado por el director del proyecto podrá utilizarse como comprobante contable.
4. El "recibo de cobro de precios del proyecto" debe emitirse una vez al mes una vez completados los procedimientos, debe entregarse a la cuenta financiera para su ingreso y se debe realizar bien la contabilidad de costos mensuales.
5. El "Recibo de cobro de precios del proyecto" es impreso de manera uniforme por la oficina central.
Artículo 9 Contabilidad de salarios
1. Los salarios de los empleados se dividen en salarios estándar, salarios por horas extras, salarios de beneficios y otras asignaciones.
2. El salario estándar se implementa de acuerdo con el "Plan de Reforma Salarial del Gerente de Proyectos" de la oficina central.
Nota especial: de acuerdo con el espíritu del "Plan de reforma salarial del Departamento de Gestión de Proyectos" de la oficina central, el salario del puesto lo disfruta el personal del departamento de proyectos. Los subsidios para intelectuales en puestos importantes se refieren a subsidios para. No se incluyen los que están en el trabajo y tienen título profesional, y los que no están en el trabajo pero tienen título profesional.
3. Cálculo del salario por horas extras:
(1) El salario por horas extras realizadas en feriados legales se calcula de acuerdo con la siguiente fórmula:
(Mi salario mensual salario × 300%) ÷ 20.
92 días
(Mi salario mensual × 200%) ÷ 20,92 días × número de días extras. 20,92 días × número de días de horas extras × cierto número base
Los salarios de las horas extras se calculan en base a 8 días por mes y los feriados legales se implementan de acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes.
4. Los jefes de cada departamento evalúan los salarios efectivos en función de la capacidad, el desempeño y la actitud laboral del empleado, y los jefes de cada departamento son evaluados por el director del proyecto.
5. El salario mensual será elaborado por el contador con base en la "Hoja de Asistencia del Empleado" proporcionada por la oficina del banco, junto con la oficina del banco, y será emitido por el cajero después de su firma. y aprobado por el director del proyecto.
6. Los empleados que tomen licencia para regresar a su domicilio por asuntos personales no excederán los 7 días (incluido el tiempo de ida y vuelta). Si la licencia excede los 15 días, solo se pagará el salario básico durante este período. , no se volverán a pagar todos los salarios, bonificaciones y beneficios del seguro laboral. Si un empleado se toma más de 30 días de licencia, o tres veces más de 15 días de licencia en un año, el departamento del proyecto solo pagará los gastos básicos de subsistencia de 500 yuanes por mes, y el resto de los salarios, bonificaciones y seguro laboral. no se pagarán beneficios; el número total de solicitudes de licencia en un año excede los 183 días (medio año) Sí, se cancelará la emisión de bonos de fin de año y bonos de tren.
7. Distribución de bonificación al propietario: Se distribuirá bonificación al propietario × tarifa de administración de la oficina central × 40% del saldo del departamento de administración. El principio de asignación asigna a los empleados en proporción a sus riesgos almacenados.
8. Se implementarán diversos subsidios para los empleados del departamento de proyectos de acuerdo con la legislación laboral nacional y las normas de gestión de la oficina central.
Artículo 10 Contabilidad de Materiales y Activos Fijos
1. Al comprar materiales importantes como acero, cemento, arena y concreto comercial, el Departamento de Materiales deberá proporcionar los Materiales al Departamento de Finanzas. Departamento de acuerdo a normativa “Formulario de Liquidación”, con lista de pesaje adjunta, firmada por dos personas del departamento de materiales, revisada por el subgerente a cargo del proyecto, y aprobada por el director del proyecto.
2. Para la adquisición de otros materiales esporádicos, el departamento de proyectos firmará un contrato de suministro a largo plazo con el proveedor designado, comprará en el lugar designado y liquidará mensualmente. Los materiales deberán ir acompañados de una lista detallada y precio unitario, el cual será revisado y aprobado por el subdirector del proyecto.
Lo anterior incluye materiales de hardware, materiales eléctricos, aceites, oxígeno acetileno, aditivos, etc.
3. El inventario del departamento de proyectos (bienes de inventario) se calcula utilizando el "método de costo real". Una vez enviado el inventario, se fijará su precio utilizando el "método promedio ponderado".
4. Los materiales que hayan sido almacenados a final de mes pero no hayan sido facturados se contabilizarán según la estimación provisional y se calcularán mediante el "método de muestreo".
5. La amortización de los consumibles de bajo valor se calculará utilizando el "método de amortización 5-5". Se establecerá un libro de contabilidad de consumibles de bajo valor y se inventariarán periódicamente, una vez al mes. llegado al final de su vida se devengará.
6. La amortización de los materiales facturados se calcula mediante el "método de amortización".
7. La contabilidad y gestión de los activos fijos se llevará a cabo de conformidad con las "Normas Detalladas del Sistema de Gestión Financiera" y las "Medidas de Gestión de Activos Fijos" de la casa matriz. Para aumentos o disminuciones en activos fijos, el Departamento de Equipo deberá informar oportunamente al Departamento de Finanzas para la contabilidad correspondiente (de lo contrario, usted será responsable de las consecuencias) e informar al departamento correspondiente de la casa matriz.
Para la parte de activos fijos de la oficina administrativa, los dictámenes deberán estar firmados por la oficina.
8. Todos los materiales serán preparados por el Departamento de Materiales y utilizados como base para el registro del libro mayor de materiales por parte del Departamento de Finanzas.
9. El día 25 de cada mes es el día de liquidación de materiales. Al mismo tiempo, el Departamento de Materiales informa el "Resumen de consumo de materiales" al Departamento de Finanzas, junto con una lista detallada del consumo de materiales. Los documentos anteriores finalmente serán firmados y sellados con el sello oficial por el Ministro de Materiales y entrarán en vigor. El Departamento de Finanzas los utilizará como base para la contabilidad de costos de materiales y cancelará la cuenta de materiales.
10. El Departamento de Materiales debe verificar las cuentas con el Departamento de Finanzas todos los meses para garantizar que las cuentas sean consistentes y que las cuentas reales sean consistentes. En caso de discrepancias, el departamento de materiales debe completar el "Formulario de Inventario de Materiales", explicar la situación y presentarlo al subgerente a cargo de ingeniería para su aprobación.
El Departamento de Finanzas calcula la amortización de consumibles de bajo valor, materiales de rotación y depreciación de activos fijos y luego informa al Departamento de Materiales. El Departamento de Materiales realiza cálculos basados en los datos proporcionados por el Departamento de Finanzas. .
Artículo 11 Tarifas de uso de vehículos y gestión de material de oficina
1. Las tarifas de uso de vehículos del departamento de gestión se reembolsarán mensualmente. Los gastos incurridos a lo largo de los meses ya no se reembolsarán. Reparaciones El importe de la autorización de uso se regirá por la normativa aplicable en materia de gestión de fondos de anticipos. Se debe adjuntar como archivo adjunto una "Lista de reparaciones" estampada.
Las tarifas de uso del vehículo deben ser revisadas y firmadas por el director de la oficina.
2. Los suministros de oficina solo pueden comprarse en la oficina del banco (o una persona designada) y se reembolsarán una vez al mes. Se debe proporcionar una lista de compras y una descripción del descuento al finalizar la compra.
3. En la compra de bienes valiosos se deberá adjuntar una "lista de compras" detallada, siendo la oficina la responsable del registro de cobro y la conciliación periódica con el departamento financiero.
Artículo 12 Implementación
1. Estas medidas de gestión financiera son medidas de prueba y cualquier asunto no cubierto se complementará con las disposiciones pertinentes de las "Reglas de Implementación" formuladas por el departamento de proyectos. ; el derecho de interpretación final corresponde al Gerente del Departamento de Finanzas.
2. Las medidas de gestión financiera se presentarán a la casa matriz para su revisión y archivo.
3. Este método de gestión financiera deberá ser firmado y aprobado por el director del proyecto y entrará en vigor a partir del 8 de julio de 2008.