Capítulo 2 Cálculo de Indicadores de Supervisión de Riesgos para Empresas de Futuros

Artículo 6 Indicadores de supervisión de riesgos: Los indicadores de supervisión de riesgos de las empresas de futuros incluyen el capital neto de las empresas de futuros, la relación entre el capital neto y las reservas de capital de riesgo de la empresa, la relación entre el capital neto y los activos netos, y la relación entre activos corrientes y pasivos corrientes, la relación entre pasivos y activos netos, los requisitos mínimos de reserva de liquidación prescritos y otros indicadores reglamentarios que miden la seguridad financiera de las empresas de futuros.

Si las empresas de futuros realizan diversos negocios, establecen sucursales, etc. que puedan generar riesgos de pérdidas netas de capital, deben calcular las reservas de capital de riesgo de acuerdo con ciertos estándares y establecer una relación correspondiente entre las reservas de capital de riesgo y capital neto para garantizar que todos los preparativos de capital de riesgo estén respaldados por el capital neto correspondiente. Artículo 7 El término "capital neto", tal como se menciona en estas Medidas, es un indicador integral de supervisión de riesgos basado en los activos netos de una compañía de futuros y después del ajuste de riesgo de los elementos de activos y pasivos y otros elementos basados ​​en la liquidez. La fórmula de cálculo del capital neto es: capital neto = activos netos - valor de ajuste de activos + valor de ajuste de pasivos - pago insuficiente del margen por parte del cliente -/+ otros ajustes. Artículo 8 Las empresas de futuros utilizarán diferentes proporciones para realizar ajustes de riesgo a los activos en función de diferentes circunstancias, como clasificación de activos, liquidez, antigüedad, recuperabilidad, etc. Artículo 9 Una empresa de futuros adoptará diferentes proporciones para el ajuste del riesgo de los activos financieros mantenidos por la empresa de futuros en función de diferentes circunstancias, como la clasificación y la liquidez. Si cumple dos o más estándares en la clasificación al mismo tiempo, se aplicará la proporción más alta. adoptarse para el ajuste del riesgo. Artículo 10 Las empresas de futuros utilizarán diferentes proporciones para el ajuste del riesgo en función de la antigüedad de las cuentas por cobrar y el contenido específico de los cálculos contables. Si se cumplen dos o más estándares en la clasificación al mismo tiempo, se utilizará la proporción más alta para el ajuste del riesgo. . Artículo 11 Al calcular el capital neto, una empresa de futuros deberá prever plenamente el deterioro de los activos de los elementos pertinentes de conformidad con las disposiciones de las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales. La oficina enviada de la Comisión Reguladora de Valores de China puede exigir a la compañía de futuros que dé una explicación especial sobre la idoneidad y racionalidad de la provisión para el deterioro de activos si hay evidencia de que la compañía de futuros no ha hecho una provisión completa para el deterioro de activos, la enviada; La oficina de la Comisión Reguladora de Valores de China exigirá a la empresa de futuros que la cantidad de capital neto se reduzca en consecuencia. Artículo 12 Al calcular el capital neto, una empresa de futuros puede crear "reservas de riesgo de futuros" adicionales y otros pasivos que puedan ayudar a mejorar su capacidad para resistir riesgos. Además de las "reservas de riesgo de futuros", si una empresa de futuros cree que un determinado pasivo debe ajustarse al calcular el capital neto, debe complementar el contenido específico del pasivo. La Comisión Reguladora de Valores de China y sus agencias enviadas pueden decidir si hacerlo. aceptar el ajuste basado en los principios de supervisión prudencial de este pasivo. Artículo 13 Las empresas de futuros deberán confirmar los pasivos estimados de conformidad con lo dispuesto en las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales. La oficina enviada por la Comisión Reguladora de Valores de China podrá exigir a la compañía de futuros que dé una explicación especial de los pasivos estimados; si hay evidencia de que la compañía de futuros no ha confirmado con precisión los pasivos estimados, la oficina enviada por la Comisión Reguladora de Valores de China deberá hacerlo; exigir a la empresa de futuros que deduzca en consecuencia su capital neto. Artículo 14 Si el margen del cliente no se repone en su totalidad, la empresa de futuros reducirá el capital neto en consecuencia. Si el margen del cliente se repuso por completo antes de la fecha de presentación del informe, la empresa de futuros puede explicarlo en las notas del informe. Si el margen del cliente no se repone en su totalidad, se calculará de acuerdo con los estándares de margen estipulados por la bolsa de futuros, excluyendo la deuda con la compañía de futuros causada por el incumplimiento de la posición del cliente, que se ha incluido en la "pérdida de riesgo por cobrar". " cuenta. Artículo 15 Una empresa de futuros deberá revelar plenamente en las notas a la declaración de cálculo de capital neto la naturaleza de los litigios pendientes, el arbitraje pendiente y otros pasivos contingentes al final del período, el monto involucrado, la causa de la formación, el progreso, la contabilidad. tratamiento de posibles pérdidas y pérdidas estimadas, y Se deduce un determinado porcentaje en el cálculo del capital neto. La Comisión Reguladora de Valores de China y sus agencias enviadas pueden exigir a las compañías de futuros que ajusten el índice de deducción de acuerdo con los principios de supervisión prudente. Artículo 16 Si una empresa de futuros toma prestada deuda subordinada, puede incluir la deuda subordinada prestada en su capital neto de acuerdo con la proporción estipulada por la Comisión Reguladora de Valores de China. Si una empresa de futuros toma préstamos a largo plazo en forma de deuda subordinada de accionistas o de sus partes relacionadas, los préstamos a largo plazo pueden incluirse en el capital neto de acuerdo con la proporción prescrita por la Comisión Reguladora de Valores de China. Artículo 17 Si el margen del cliente no se repone en su totalidad, la compañía de futuros realizará las deducciones correspondientes de acuerdo con el límite mínimo prescrito al calcular la reserva de liquidación. Si el margen del cliente se repuso por completo antes de la fecha de presentación del estado de cuenta, la empresa de futuros puede explicarlo en las notas del estado de cuenta. Para complementar el margen insuficiente del cliente, se calculará de acuerdo con los estándares de margen estipulados por la bolsa de futuros, excluyendo la deuda del cliente con la compañía de futuros debido a la posición formada en la cuenta "pérdida de riesgo por cobrar".