Cómo entender el estado de flujo de efectivo
¿Cómo entender el estado de flujo de caja? La respuesta es la siguiente:
Siempre que el efectivo fluya hacia la empresa, se mostrará como un valor positivo en la tabla; si el efectivo sale de la empresa hacia otros lugares, se mostrará; como un valor negativo en la mesa.
Puede ayudar a las empresas a comprender su situación financiera actual.
Hay tres categorías principales de cuentas en la tabla, a saber:
Flujo de efectivo de actividades operativas (o flujo de efectivo de actividades operativas), flujo avanzado de actividades de inversión y flujo de efectivo. de actividades de financiación
Por lo tanto, siempre que tengamos el estado de resultados del período anterior y de este período, más los dos balances al principio y al final del período, podemos derivar el estado de flujo de efectivo. La siguiente es la relación entre el "estado de flujo de efectivo" y el "estado de resultados y balance".
Mirando las tres afirmaciones juntas, están estrechamente relacionadas. No pueden ser verdaderas ni falsas, y no pueden ser verdaderas si son falsas.
Lo anterior es el estado de flujo de efectivo de "Kweichow Moutai" en los últimos cinco años. Lo usamos como ejemplo para explicar una por una las tres partes del estado de flujo de efectivo.
1. Flujo de caja de las actividades operativas
El flujo de caja de las actividades operativas se basa en el beneficio neto de la cuenta de resultados. Sume los gastos de depreciación y los gastos de amortización de diferencias que no son gastos de efectivo reales y, después del cálculo, obtendrá el "flujo de efectivo de las actividades operativas".
Si una empresa tiene dinero en sus libros o tiene un déficit es un indicador claro. Por ejemplo, Kweichow Moutai ha ido aumentando año tras año durante cinco años. En 2017, ganó 22,2 mil millones en efectivo. la cuenta de resultados de la empresa!
Por el contrario, si el indicador de una empresa es negativo, se puede considerar que la entrada de actividades operativas es menor que la salida, es decir, el dinero que gana la empresa por la venta de productos. no alcanza para cubrir sus gastos diarios La teoría de llegar a fin de mes Esta es la situación y estas empresas no lo tendrán fácil.
2. Flujo de caja de las actividades de inversión
Generalmente, el flujo de caja de las actividades de inversión es negativo. En la tabla anterior, podemos ver que los datos de Moutai para los cinco años comprendidos entre 2013 y 2017 son todos negativos.
Las empresas de superficie, por ejemplo, continúan operando como operaciones continuas, invirtiendo constantemente en más maquinaria, fábricas y otros activos para generar más ingresos para la empresa. Estos datos provienen del lado izquierdo del balance.
Entonces, cuando vemos que el flujo de caja de una empresa procedente de actividades de inversión es negativo, normalmente significa que la entrada de actividades de inversión es menor que la salida. Se puede entender que esta empresa es optimista sobre su industria y sus perspectivas, por lo que continúa aumentando su inversión para satisfacer las necesidades de crecimiento futuro.