Cómo realizar asientos contables para emitir un cheque de caja

Al solicitar un cheque de caja del banco

Préstamo: otros fondos monetarios: cheque de caja del banco 20 000

Préstamo: depósito bancario 20 000

Al pagar la deuda de Meitong Company

Débito: Cuentas por pagar--Meitong Company 20,000

Crédito: otros fondos monetarios--cheque de caja bancaria 20,000

Incluido en otros fondos monetarios.

Otros fondos monetarios se refiere a diversos fondos monetarios de la empresa distintos del efectivo y los depósitos bancarios. Es decir: fondos monetarios cuyo lugar de almacenamiento y finalidad son diferentes al efectivo y a los depósitos bancarios.

Se incorporan al fondo monetario partidas del balance, incluyendo depósitos en el exterior, depósitos en giros bancarios, depósitos en cheques de caja bancarios, depósitos en cartas de crédito y fondos monetarios en tránsito. Los depósitos de otros lugares son el dinero que las empresas envían a la cuenta especial de compras del banco en el lugar de compra para compras esporádicas de bienes. Los depósitos en giros bancarios son el dinero que las empresas depositan en los bancos de conformidad con las normas para obtener giros bancarios; los depósitos de cheques de caja son los fondos que las empresas depositan de acuerdo con las regulaciones para obtener giros bancarios. El monto depositado en el depósito de la carta de crédito es el monto depositado por la empresa en el banco como una cuenta especial para el margen de la carta de crédito. ; los fondos monetarios en tránsito son las remesas entre la empresa y sus unidades subordinadas o superiores.

Procesamiento contable

1. Este tema contabiliza los depósitos de giros bancarios de la empresa, depósitos de cheques de caja, depósitos de tarjetas de crédito, depósitos de cartas de crédito, depósitos de inversión, depósitos de otros lugares y otros. monedas.

2. Cuando una empresa aumenta otros fondos monetarios, debita esta cuenta y acredita la cuenta de "depósito bancario"; cuando disminuye otros fondos monetarios, debita las cuentas correspondientes y acredita esta cuenta.

En tercer lugar, este tema se puede clasificar según el giro bancario o cheque de caja, el beneficiario de la carta de crédito y el banco donde se abre el depósito en otros lugares. Son "giro bancario". "cheque de caja del banco", "tarjeta de crédito" y "crédito". Se lleva una contabilidad detallada para "depósito de garantía", "depósito de inversión", "depósito de otros lugares", etc.

En cuarto lugar, el saldo deudor final de esta cuenta refleja otros fondos monetarios en poder de la empresa.