Cómo llenar el comprobante de pago
Como se muestra en la figura:
(1) El comprobante contable debe completarse con base en el comprobante original que ha sido revisado y correcto.
(2) Los comprobantes contables se pueden completar en función de cada comprobante original, o en función de un resumen de varios comprobantes originales similares
, o en función de la tabla de resumen de comprobantes originales. pero los comprobantes originales con diferentes contenidos y categorías no deben resumirse y completarse en un comprobante contable.
(3) Los comprobantes contables deberán estar numerados consecutivamente. Si una transacción económica requiere la cumplimentación de dos o más comprobantes contables, se podrán numerar mediante el método de numeración fraccionada. Por ejemplo, un negocio económico requiere la preparación de dos vales de transferencia y el número de secuencia del vale es 10. Luego, cuando numeramos, podemos numerarlo como Zhuanzi No. 10 1/2 y Zhuanzi No. 10 2/2. También se puede agregar la palabra “lleno” al lado del número del último comprobante contable de cada mes para evitar que se pierda el comprobante.
(4) Los asientos contables deben prepararse correctamente
según las materias contables uniformemente estipuladas por el sistema contable y según la naturaleza del negocio económico. Los nombres de las cuentas contables y el contenido contable no podrán modificarse arbitrariamente.
(5) Excepto los comprobantes contables para cerrar cuentas y corregir errores de cuenta, que no necesitan ir acompañados de comprobantes originales, los comprobantes contables deben ir acompañados de
comprobantes originales.
(6) Si ocurre un error al completar el comprobante contable, se deberá completar nuevamente. Si un comprobante contable que ha sido registrado se encuentra completado incorrectamente durante el año en curso, puede llenar un comprobante contable con el mismo contenido que el original en letras rojas, e indicar en la columna de resumen "Cancelar un número determinado en un día determinado de un mes determinado." Al mismo tiempo, utilice caracteres azules para rellenar un comprobante contable correcto e indique las palabras "Revisar el comprobante de tal fecha y fecha de cierto mes". Si no hay ningún error en la cuenta contable, pero el monto es incorrecto
, también puede preparar un comprobante contable ajustado por la diferencia entre el número correcto y el número incorrecto. Utilice caracteres azules para aumentar el monto. y disminuirlo. La cantidad está en rojo.
(7) Después de completar los asuntos económicos y comerciales en el comprobante contable, si hay una línea en blanco, debe ser desde la línea en blanco debajo del último número de pago en la columna de monto hasta el total del Sorteo. una línea a través de la línea vacía encima del número para cancelar.
(8) Después de completar el comprobante contable, este debe ser revisado e inspeccionado, y todo el personal relevante debe firmarlo o sellarlo.
Cuando los cajeros reciben o pagan dinero basándose en recibos y comprobantes de pago, deben sellar "recibido" o "pagado" en el comprobante para evitar errores causados por cobros y reembolsos repetidos. Información ampliada
El método de cumplimentación del número de comprobante contable es el siguiente:
(1) Unificar todas las transacciones económicas de un mes según el número de secuencia económica. El método de numeración es simple y adecuado para unidades que utilizan comprobantes de contabilidad general;
(2) Numerar todos los negocios económicos en un mes en tres categorías: negocios de cobranza, negocios de pago y negocios de transferencia en orden;
(3) Divida todos los negocios económicos de un mes en cinco categorías: cobro de efectivo, cobro de depósitos bancarios, pago en efectivo, pago de depósitos bancarios y negocios de transferencias, y numérelos en secuencia.
Existen muchas formas de numerar los comprobantes contables. Se pueden numerar según las tres categorías de cobros y pagos en efectivo, recibos y pagos de depósitos bancarios y negocios de transferencias. También se pueden numerar según recibos en efectivo. , desembolsos en efectivo, recibos de depósitos bancarios y depósitos bancarios Las cinco categorías de gastos y transferencias están numeradas, o el negocio de transferencias se divide en varias categorías para numerarlas según el contenido específico. Cada unidad debe elegir un método de numeración simple y riguroso que sea conveniente para la contabilidad, la auditoría y la auditoría interna en función de la complejidad de su negocio, la cantidad de personal y la división del trabajo.