Cálculo del descuento en la factura de aceptación

1. El cálculo del interés de descuento de letras se divide en dos situaciones:

1.

Interés de descuento = valor nominal de la factura x tasa de descuento x período de descuento.

2. Descuento de letras que devengan intereses.

Interés de descuento = valor de vencimiento de la factura x tasa de descuento x número de días de descuento/360.

2. El número de días de descuento = el número real de días desde la fecha de descuento hasta la fecha de vencimiento de la factura - 1.

3. Fórmula de interés de descuento, expresada como una fórmula:

1. Interés de descuento = monto de descuento × número de días de descuento × tasa de descuento diaria.

2. Tasa de descuento diaria = tasa de descuento mensual ÷ 30.

3. Monto real del pago = monto nominal - interés de descuento.

4. Cuando la tasa de interés anual se convierte en tasa de interés diaria, el número de días en un año generalmente se calcula como 360 días, por lo que se debe dividir por 360. Por lo tanto, su cálculo debe basarse en 100000×6,03%×146/360=2445,77 (yuanes).

Información ampliada

Procedimientos operativos

Los procedimientos operativos específicos para el descuento de letras por aceptación bancaria (agencia comercial de descuento no bancaria):

1. Cuando el banco emisor sea local de la empresa:

1. La empresa prepara la letra de cambio original, estampa el sello de endoso, entrega copia clara de la letra, el nombre de la unidad beneficiaria, cuenta y banco donde se descuenta la factura de aceptación bancaria, número de pago de gran valor del banco donde se abre la cuenta.

2. Los bancos y empresas que descuentan facturas de aceptación bancaria pueden consultar en el mostrador del banco emisor y el cheque tardará aproximadamente un minuto.

3. Las facturas de aceptación les notificarán por teléfono que el banco ha transferido la gran cantidad. El dinero con descuento transferido al sistema de pago llegará a su cuenta en unos minutos.

4. La empresa confirma la llegada de la factura de aceptación bancaria descontada, lo que significa que la transacción está completa.

2. Cuando el banco emisor no sea local de la empresa:

1. La empresa proporciona copias claras del rostro y endoso, el nombre de la unidad beneficiaria, y la cuenta. banco donde se descuenta la factura de aceptación bancaria. El número de pago de gran valor del banco donde se abre la cuenta debe enviarse por fax a la agencia comercial de descuento.

2. La agencia comercial de descuento de facturas de aceptación bancaria enviará una carta o consultará al banco emisor a través del sistema de pago de gran valor y, por lo general, responderá dentro de los 10 días hábiles.

3. La empresa prepara el giro original, estampa el sello de endoso, lo paga en un banco cercano y el banco de descuento verifica el giro original, es decir, llama al banco para avisarle que transfiera el giro. dinero a través del sistema de pago de gran valor, y se descuenta el giro de aceptación bancaria. Llegará en unos minutos.

4. La empresa confirma la llegada de la factura de aceptación bancaria descontada, lo que significa que la transacción está completa.

Material de referencia: Enciclopedia Baidu: descuento en facturas por aceptación bancaria