Solicite el "Informe de investigación final sobre las presuntas infracciones y violaciones de valores de Kelon Electric" emitido por la Comisión Reguladora de Valores de China
La Comisión Reguladora de Valores de China emitió el "Informe final sobre la investigación de las presuntas infracciones y violaciones de valores de Guangdong Kelon Electric Co., Ltd.", que hizo un registro detallado de los hechos relacionados con Gu Chujun y las presuntas violaciones de leyes y regulaciones por parte de Greencool.
Los resultados de la investigación mostraron que Gu Chujun y otros eran sospechosos de ocho tipos de actos criminales. Estos son: malversación y apropiación indebida de la propiedad de Kelon Electric; defraudación de la propiedad de Kelon Electric por un total de 227,8 millones de yuanes mediante transacciones relacionadas; defraudación de tierras de propiedad estatal o apropiación indebida de intereses relacionados de Kelon Electric; realización de inversiones falsas o evacuación de capital registrado; Jiangxi Kelon, con el fin de encubrir fondos, preparó billetes de banco falsos y proporcionó informes financieros falsos, utilizó documentos de certificación falsos para defraudar el registro de empresas, falsificó sellos de empresas y realizó ingresos ficticios y otras actividades; registró una cuenta secreta en Shenzhen y era sospechoso de transferir fondos de Kelon. En nombre de tarifas de publicidad, se apropiaron indebidamente de 80,33 millones de yuanes de Kelon Electric con fines ilegales. El informe afirmaba que Gu Chujun y otras empresas relacionadas con Greencool eran sospechosas de malversar y apropiarse indebidamente de la propiedad de Kelon Electric, con una cantidad acumulada de 3.485 millones de yuanes.
El informe también cree que, como empresa que cotiza en bolsa, Kelon Electric ha cometido muchas violaciones de valores desde 2002.
En primer lugar, Kelon Electric utilizó métodos como fabricar ingresos por ventas, subestimar las provisiones para insolvencias y subestimar las compensaciones por litigios. En su informe anual de 2002, infló sus ganancias en 120 millones de yuanes, y en su informe anual de 2003. informe anual, infló sus ganancias en 114 millones de yuanes. El informe anual de 2004 tuvo una ganancia inflada de 149 millones de yuanes. Después de ajustes retrospectivos a los informes contables financieros falsos antes mencionados, fabricados durante tres años consecutivos, el informe anual de Kelon Electric de 2003 subestimó las ganancias en 6,095 millones de yuanes, y el informe anual de 2004 infló las ganancias en 60,036 millones de yuanes.
En segundo lugar, la divulgación del estado de flujo de efectivo del informe anual de Kelon Electric de 2003 contenía importantes falsedades, subestimando el efectivo recibido de préstamos en 3.0255 millones de yuanes, subestimando el "efectivo pagado para pagar la deuda" en 2.136 millones de yuanes y exagerando las operaciones. El flujo de caja neto generado por las actividades fue de 889,7 millones de yuanes.
De 2002 a 2005, Kelon Electric no reveló muchos cambios importantes en las políticas contables, ni reveló transacciones relacionadas, como inversiones conjuntas y compras relacionadas con empresas Greencool.
Decisión sobre la prohibición de entrada al mercado a Gu Chujun y otros (Ley Zi de la CRV [2006] No. 4)
Parte involucrada: Gu Chujun, hombre, nacido en 1959, Guangdong Kelon Electric Co., Ltd. Co., Ltd. (en adelante, Kelon Electric) era el director y presidente de la junta directiva en ese momento. Su dirección era: piso 17, edificio Taifeng Huizhong, calle Zhushikou número 120, distrito de Xuanwu. Pekín.
Yan Yousong, hombre, nacido en 1965, era el entonces director y vicepresidente de marketing de Kelon Electric Co., Ltd., y era el entonces presidente de Guangdong Kelon Air Conditioner Co., Ltd., dirección: Hengtai, aldea de Sihezhuang, distrito de Fengtai, Beijing Hay 1 puerta en el edificio 15 del parque.
Zhang Hong, hombre, nacido en 1962, era el entonces director de Kelon Electric y el entonces presidente de Jiangxi Kelon Industrial Development Co., Ltd. Su dirección es No. 401, No. 12, Huanhu Beili, distrito de Hexi, Tianjin.
Li Zhicheng, hombre, nacido en 1955, era director financiero y secretario de la empresa Kelon Electric en ese momento. Su dirección es: 20th Floor, 300 Des Voeux Road Central, Central, Hong Kong.
Jiang Baojun, hombre, nacido en 1967, era el director financiero, supervisor financiero y presidente de la junta de supervisores de Kelon Electric en ese momento. Su dirección es: 401 Rainbow Pavilion, Kangfu Garden, Shunde. Distrito, ciudad de Foshan, provincia de Guangdong.
Yan Guoru, hombre, nacido en 1969, era subdirector del Departamento de Recursos Financieros de Kelon Electric en ese momento. Su dirección es: 10A, Edificio 8, Jardín Jiaxin, Distrito Shunde, Ciudad de Foshan. Provincia de Guangdong.
Fang Zhiguo, hombre, nacido en 1962, era director de Kelon Electric en ese momento. Su dirección es Unidad 3, Edificio 24, Edificio Xiangyang, Distrito de Hedong, Tianjin.
De acuerdo con las disposiciones pertinentes de la "Ley de Valores de la República Popular China" original (en lo sucesivo, la "Ley de Valores"), la Comisión Reguladora de Valores de China inició una investigación sobre la presunta violación por parte de Kelon Electric. de las leyes y reglamentos de valores, y Se notificaron a las partes los hechos, motivos y fundamentos de la prohibición de mercado de conformidad con la ley, se celebró una audiencia a solicitud de las partes y se escucharon las declaraciones y opiniones de defensa de las partes. La investigación y el juicio ya han concluido.
Después de la investigación, los informes anuales de 2002, 2003 y 2004 divulgados por Kelon Electric contenían los siguientes registros falsos, omisiones importantes y otros hechos ilegales:
1 De 2002 a 2004 en. En 2002, Kelon Electric falsificó informes financieros falsificando los ingresos de su negocio principal, subestimando las provisiones para insolvencias y subestimando las compensaciones por litigios, lo que dio como resultado una ganancia inflada de 119,9631 millones de RMB en su informe anual de 2002 y una ganancia inflada en su informe anual de 2003. el beneficio fue de 118,4705 millones de yuanes, y el informe anual de 2004 arrojaba un beneficio inflado de 148,7591 millones de yuanes.
(1) De 2002 a 2004, Kelon Electric infló los principales ingresos del negocio en el informe anual al emitir facturas u órdenes de venta para inventario que en realidad no se vendió del almacén y reconocerlo como ingreso. beneficio
1. El informe anual de 2002 tuvo unos ingresos inflados de 403,3054 millones de yuanes y un beneficio inflado de 119,9631 millones de yuanes
En diciembre de 2002, Kelon Electric aprobó su sucursal de ventas 17 A emitida. facturas o recibos de ventas de 81 unidades, incluida Guangdong Dongguan Tailin Trading Co., Ltd., e ingresos reconocidos de 403,3054 millones de yuanes (sin incluir el impuesto al valor agregado, lo mismo a continuación). De hecho, no hay transacciones reales para los bienes mencionados anteriormente que se facturan, facturan y reconocen ingresos, y el inventario relevante está físicamente sellado en el almacén de Kelon Electric y no ha sido enviado a los clientes. Al mismo tiempo, Kelon Electric transfirió falsamente costos de ventas por 297,2453 millones de yuanes y costos de instalación y mantenimiento por 17,3594 millones de yuanes, y provisiones de depreciación de inventario insuficientes por 31,2624 millones de yuanes. El comportamiento antes mencionado provocó que el informe anual de 2002 de Kelon Electric inflara los beneficios en 119,9631 millones de RMB.
2. El informe anual de 2003 infló los ingresos en 304,8386 millones de yuanes y las ganancias en 89,3506 millones de yuanes.
De noviembre a diciembre de 2003, Kelon Electric Co., Ltd. City Weixi Electrical Appliance Co., Ltd. (en adelante, Hefei Weixi) emitió facturas o recibos de ventas y reconoció unos ingresos de 304,8386 millones de yuanes. De hecho, no hay transacciones reales para los bienes mencionados anteriormente que se facturan, facturan y reconocen ingresos, y el inventario relevante está físicamente sellado en el almacén de Kelon Electric y no ha sido enviado a los clientes. Al mismo tiempo, Kelon Electric transfirió falsamente costos de ventas de 203,2136 millones de yuanes y costos de instalación y mantenimiento de 17,9255 millones de yuanes, y provisiones insuficientes para la depreciación de inventario de 5,6511 millones de yuanes. El comportamiento antes mencionado provocó que el informe anual de 2003 de Kelon Electric inflara los beneficios en 89,3506 millones de RMB.
3. El informe anual de 2004 infló los ingresos en 512,7029 millones de yuanes y las ganancias en 120,4205 millones de yuanes.
En 2004, Kelon Electrical Appliances y sus 16 sucursales de ventas emitieron facturas o recibos de ventas a 66 clientes, incluidos Hefei Vichy y Wuhan Evergreen Electric Co., Ltd. (en adelante, Wuhan Evergreen) y unos ingresos reconocidos de 512.702.900 RMB. De hecho, no existe una transacción real para los bienes mencionados anteriormente que se facturan, se facturan y se reconocen los ingresos, y el inventario relevante está físicamente sellado en el almacén de Kelon Electric y no se ha enviado a los clientes. Al mismo tiempo, Kelon Electric transfirió falsamente costos de ventas por 363,3149 millones de yuanes y costos de instalación y mantenimiento por 31,4282 millones de yuanes, y provisiones para depreciación de inventario insuficientes por valor de 2,4607 millones de yuanes. El comportamiento antes mencionado provocó que el informe anual de 2004 de Kelon Electric inflara los beneficios en 120.420.500 RMB.
(2) De 2003 a 2004, Kelon Electric fabricó su negocio de venta de chatarra con Zhuhai Defa Air Conditioning Parts Co., Ltd. y Zhuhai Longjia Refrigeration Equipment Co., Ltd. para inflar las ganancias en el año anual. informe
1. El informe anual de 2003 aumentó falsamente las ganancias en 20.025.200 RMB.
El 24 de diciembre de 2003, Jiangxi Kelon Industrial Development Co., Ltd. (una subsidiaria de Kelon Electric Holding, En lo sucesivo, Jiangxi Kelon) transfirió 9 millones de yuanes de capital a Zhuhai Defa Air Conditioning Parts Co., Ltd. (en lo sucesivo, Zhuhai Defa). El 26 de diciembre de 2003, Zhuhai Defa transfirió 9 millones de yuanes de capital a Guangdong Kelon. Parts Co., Ltd. (Kelong) Como pago por los fondos para la compra de chatarra de una subsidiaria de Long Electric Holding (en adelante, Kelon Parts), Kelon Electric falsificó recibos de almacén de chatarra y otros documentos, confirmando que otros negocios de Kelon Parts. Los ingresos fueron de 9,0361 millones de RMB.
El 24 de diciembre de 2003, Jiangxi Kelon transfirió 11 millones de yuanes de capital a Zhuhai Longjia Refrigeration Equipment Co., Ltd. (en adelante, Zhuhai Longjia). En el mismo mes, Zhuhai Longjia transfirió 11 millones de yuanes a Guangdong Kelon Refrigerador Co. , Ltd. (Kelong Electric Appliances, la filial holding, en lo sucesivo denominada Kelon Refrigerador) y Guangdong Kelon Air Conditioner Co., Ltd. (la filial holding de Kelon Electric, en lo sucesivo denominada Kelon Air Conditioning) remitieron 6 millones de yuanes y. 5 millones de yuanes respectivamente como pago por la compra de chatarra. Kelon Electric falsificó recibos de almacén de chatarra y otros documentos para confirmar ingresos de otras operaciones comerciales de refrigeradores Kelon de 5,9941 millones de RMB e ingresos de otras operaciones comerciales de acondicionadores de aire Kelon de 4,995 millones de RMB. El comportamiento antes mencionado provocó que el informe anual de 2003 de Kelon Electric inflara los beneficios en 20,0252 millones de RMB.
2. El informe anual de 2004 infló las ganancias en 28,3386 millones de yuanes.
El 15 de diciembre de 2004, Jiangxi Kelon transfirió 17,6 millones de yuanes a Zhuhai Longga. Transferió 12,4 millones de RMB a Zhufa Development. En ese mes, Zhuhai Longa remitió fondos de 9,45 millones de yuanes, 2,6 millones de yuanes y 5,55 millones de yuanes a Kelon Refrigerador, Guangdong Kelon Refrigerador Co., Ltd. (una subsidiaria de Kelon Electric Appliance Holdings, en lo sucesivo denominado Kelon Refrigerador), y aire acondicionado Kelon respectivamente. Kelon Electric falsificó recibos de almacén de residuos y otros documentos, confirmando ingresos de otros negocios de refrigeradores Kelon de 9,4532 millones de RMB, ingresos de otros negocios de congeladores Kelon de 2,6285 millones de RMB e ingresos de otros negocios de acondicionadores de aire Kelon de 5,5607 millones de RMB. En ese mes, Zhuhai Defa remitió 5,03 millones de yuanes a Kelon Parts. Kelon Electric falsificó recibos de almacén de chatarra y otros vales, confirmó otros ingresos comerciales de Kelon Parts de 4,8984 millones de yuanes y realizó una provisión para deudas incobrables de 1,5722 millones de yuanes; También remitió 7,37 millones de yuanes a Kelon Electric para comprar prototipos de aire acondicionado desechados, lo que compensó directamente el coste del prototipo de 2004 de 7,37 millones de yuanes. El comportamiento antes mencionado provocó que el informe anual de 2004 de Kelon Electric inflara los beneficios en 28,3386 millones de RMB.
(3) En 2003, Kelon Electric infló sus ganancias en el informe anual al subestimar las provisiones para insolvencias
Kelong Electric pagará a Guangzhou Haizhu District Tengyao Electric Co., Ltd. en el finales de 2003, el saldo de la cuenta por cobrar de la compañía de 1,221,4 millones de yuanes y el saldo de la cuenta por cobrar de Dongguan Humen Supply and Marketing Cooperative Yuehua Home Appliance Company (4,721 millones de yuanes) se combinaron para el análisis de antigüedad, y las cuentas por cobrar del distrito de Guangzhou Haizhu Tengyao Electrical Appliance Co. , Ltd. estaban subcontabilizadas. La provisión para insolvencias es de 1,2214 millones de RMB. Kelon Electric combinará el saldo de cuentas por cobrar de Shenzhen Xinchuyuan Electric Co., Ltd. de 4,764,6 millones de yuanes y el saldo de cuentas por cobrar del centro comercial Shuidong Far East Home Appliance del condado de Dianbai (511.900 yuanes a finales de 2003 para el análisis de envejecimiento), y algunas de las cuentas son antiguas. La clasificación era incorrecta y la provisión para insolvencias para cuentas por cobrar de Shenzhen Xinchuyuan Electric Co., Ltd. estaba insuficientemente provisionada en 701.400 RMB. Kelon Electric clasificará todas las cuentas por cobrar de Shunde Longyong Hardware and Electricity Co., Ltd. que tengan una antigüedad superior a un año en cuentas con una antigüedad inferior a tres meses, y provisionará menos de 2,6297 millones de RMB para deudas incobrables. Kelon Electric tratará todo el saldo de las cuentas por cobrar a finales de 2003 de Daqing Hailang Material Trading Co., Ltd. como cuentas en un plazo de tres meses, y provisionará menos de 603.000 RMB para deudas incobrables. El comportamiento antes mencionado provocó que el informe anual de Kelon Electric de 2003 inflara los beneficios en 5,155,5 millones de yuanes.
(4) En 2003, Kelon Electric infló las ganancias en su informe anual al subestimar la compensación por litigios.
Del 10 al 16 de diciembre de 2003, el Tribunal Popular Intermedio de Foshan Una serie de sentencias definitivas se hicieron sobre disputas contractuales laborales entre Kelon Electric y algunos empleados, y se determinó que Kelon Electric debería pagar a 227 empleados subsidios de subsistencia, tarifas de aceptación de casos, etc. por un total de 3,9392 millones de yuanes. Kelon Electric no pagó lo anterior. El gasto está incluido en. Resultados de 2003. El comportamiento antes mencionado provocó que el informe anual de 2003 de Kelon Electric inflara los beneficios en 3,9392 millones de RMB.
2. El estado de flujo de efectivo revelado en el informe anual de 2003 de Kelon Electric contenía importantes registros falsos.
En 2003, Kelon Electric compró y vendió productos entre Kelon Electric y sus subsidiarias, basándose en estos antecedentes comerciales, emitió notas de aceptación bancaria y notas de aceptación comercial y las descontó en los bancos para obtener una gran cantidad de efectivo. . El estado resumido del flujo de efectivo de Kelon Electric no refleja fielmente el flujo de efectivo anterior.
Según las estadísticas, el estado de flujo de efectivo consolidado del informe anual de 2003 de Kelon Electric subestimó el efectivo recibido de los préstamos en 3,0255 millones de yuanes, subestimó el efectivo pagado para pagar las deudas en 2,13573 millones de yuanes y exageró el flujo de efectivo generado por las actividades operativas. es 889,76 millones de yuanes.
3. Kelon Electric no reveló asuntos importantes como cambios en las políticas contables de 2002 a 2004, ni reveló transacciones relacionadas como inversiones y compras de bienes con partes relacionadas.
(1) El informe anual de 2002 de Kelon Electric no reveló cambios en las políticas contables para los depósitos de mantenimiento.
En septiembre de 2002, Kelon Electric cambió su política contable para los depósitos de mantenimiento. Kelon Electric no reveló el contenido, los motivos y el impacto de los cambios en las políticas contables en su informe anual de 2002.
(2) Kelon Electric no ha respondido a asuntos importantes relacionados con las acciones de Kelon Electric en poder de Guangdong Greencool Enterprise Development Co., Ltd. (anteriormente Shunde Greencool Enterprise Development Co., Ltd., en lo sucesivo denominada como Guangdong Greencool). Cumpliendo con las obligaciones provisionales de presentación de informes y anuncios, no se reveló en el informe anual de 2004
El 11 de octubre de 2004, Guangdong Greencool, Gu Chujun, Greencool Procurement Center (Shenzhen) Co., Ltd. (en lo sucesivo, Shenzhen Greencool) firmó el "Contrato de garantía máxima" y el "Acuerdo complementario" con la sucursal de Shenzhen Luohu del Banco Agrícola de China (en lo sucesivo, Luohu Banco Agrícola de China), estipulando que el monto máximo de Guangdong Greencool. Shenzhen Greencool en el banco es 26.000 Se proporciona garantía para una deuda de 10.000 yuanes. Durante el período de garantía estipulado en el contrato, Guangdong Greencool garantiza que las acciones del 26,43% de Kelon Electric que posee no se pignorarán, transferirán ni se convertirán en ningún otro. disposición a un tercero; si viola el acuerdo, Shenzhen Greencool Cole deberá aumentar el margen sobre las aceptaciones bancarias pendientes y las cartas de crédito pendientes al 100%. Según la garantía anterior, el índice de depósito cobrado por Luohu Agriculture Bank por la facturación y la emisión de certificados es del 20%. Kelon Electric no cumplió con sus obligaciones intermedias de presentación de informes y anuncios respecto de los principales asuntos antes mencionados, ni los reveló en su informe anual de 2004.
(3) Los informes anuales de 2002 y 2003 de Kelon Electric no revelaron los asuntos relacionados con la misma inversión entre Jiangxi Kelon y la parte relacionada Jiangxi Greencool Capital Co., Ltd. (en adelante, Jiangxi Greencool ) ***, los informes anuales de 2003 y 2004 no revelaron el uso de enormes activos de partes relacionadas
En mayo de 2002, Jiangxi Greencool firmó el "Acuerdo de Entrada a la Zona" con la Zona de Desarrollo Económico y Tecnológico de Nanchang Comité de Gestión, estipulando que la zona de desarrollo "apoya plenamente a Greencool Capital Company en el establecimiento del proyecto de industria de electrodomésticos Greencool-Kelong". En octubre de 2002, Jiangxi Greencool fue el principal inversor en la construcción de una fábrica. Jiangxi Kelon, como principal inversor, invirtió mucho en la construcción de 12 líneas de producción de aire acondicionado en la fábrica mencionada anteriormente. con una producción de 4.000 unidades ese año hay muchos juegos, y la producción en 2004 alcanzó más de 300.000 juegos. Kelon Electric no reveló los mismos asuntos de inversión antes mencionados en sus informes anuales de 2002 y 2003, ni reveló el uso de activos de partes relacionadas en sus informes anuales de 2003 y 2004.
(4) El informe anual de 2004 de Kelon Electric no reveló la relación entre Zhuhai Kelon Electric Co., Ltd. (en adelante, Zhuhai Kelon) y su parte relacionada Zhuhai Greencool (Industrial Park) Co. ., Ltd. (en lo sucesivo, Zhuhai) Greencool)*** Mismos asuntos de inversión
El 18 de mayo de 2003, Shunde Greencool Enterprise Development Co., Ltd. y el Gobierno Popular del distrito de Jinwan, Zhuhai La ciudad firmó el "Acuerdo del Proyecto del Parque Industrial Greencool" 》. Según este acuerdo, Zhuhai Greencool se estableció el 24 de septiembre de 2003 y Zhuhai Kelon se estableció en febrero de 2004. Desde entonces, Zhuhai Greencool construyó una fábrica en la zona industrial de Qingwan, ciudad de Sanzao, distrito de Jinwan, ciudad de Zhuhai y Zhuhai Kelon invirtió en la construcción de líneas de producción de refrigeradores y equipos relacionados en esta fábrica. Kelon Electric no reveló las cuestiones anteriores en su informe anual de 2004.
(5) Kelon Electric no cumplió con sus obligaciones provisionales de presentación de informes y anuncios respecto de la compra de refrigeradores y otros productos de Hefei Meiling Co., Ltd. (en adelante, Meiling Electric) por 7,9139 millones de RMB en transacciones con partes relacionadas, ni cumplió con sus obligaciones en 2003. Como se reveló en el informe anual
El 2 de mayo de 2003, Kelon Electric y Meiling Electric firmaron un "Contrato de producción de productos OEM", estipulando que Kelon Electric compraría refrigeradores a Meiling Electric entre agosto y diciembre de 2003. y otros productos por un total de 7,913,9 millones de yuanes (incluidos 17 impuestos al valor agregado). El 29 de mayo de 2003, Shunde Greencool Enterprise Development Co., Ltd. firmó un acuerdo con Hefei Meiling Group Holdings Co., Ltd. para transferir 20,03 acciones de Meiling Electric Appliances en poder de la empresa y se convirtió en el mayor accionista de Meiling Electric Appliances. El 5 de julio, Gu Chujun se convirtió en representante legal y presidente de Meiling Electric. Según el contrato antes mencionado, Kelon Electric pagó en realidad 7,0114 millones de RMB y, al 31 de diciembre de 2004, aún quedaban 902.500 RMB pendientes de pago. Kelon Electric no cumplió con sus obligaciones de presentación de informes y anuncios intermedios respecto de las transacciones relacionadas antes mencionadas, ni las reveló en su informe anual de 2003.
(6) Kelon Electric no realizó el informe provisional ni el anuncio sobre la transacción relacionada con la compra por parte de Kelon Air Conditioner del refrigerante Greencool R411C de Jiangxi Kesheng Industry and Trade Co., Ltd. (en adelante, Kesheng Industria y Comercio), y no se reveló en el informe anual de 2004
El 25 de octubre de 2004, Kelon Air Conditioning firmó un acuerdo con la parte relacionada Kesheng Industry and Trade para comprar 95 toneladas de refrigerante en noviembre. El 22 de enero, Kesheng Industry and Trade entregó 95 toneladas de refrigerante Greencool R411C al almacén de aire acondicionado de Kelon. El 6 de abril de 2005, Kelon Electric pagó un pago de 12,825 millones de yuanes. Kelon Electric no cumplió con sus obligaciones de presentación de informes y anuncios provisionales respecto de los asuntos antes mencionados, ni los reveló en su informe anual de 2004.
Gu Chujun, Yan Yousong, Zhang Hong y Fang Zhiguo firmaron la resolución de la junta que revisó y aprobó el texto y el resumen de los informes anuales de 2002, 2003 y 2004 de Kelon Electric. Jiang Baojun revisó y aprobó los de Kelon Electric. 2002 Firmado en las resoluciones de la Junta de Supervisores sobre el texto y resumen del informe anual de 2003 y 2003. Gu Chujun, Li Zhicheng y Yan Guoru firmaron respectivamente como responsable de la empresa, responsable del trabajo contable y responsable del departamento de contabilidad en los informes anuales de 2002, 2003 y 2004 de Kelon Electric. . Gu Chujun era el entonces presidente de Kelon Electric; Yan Yousong era el entonces director y vicepresidente de marketing de Kelon Electric y el presidente de Guangdong Kelon Air Conditioner Co., Ltd. era el entonces director de Kelon Electric y Jiangxi Kelon; Industrial Development Co., Ltd. Presidente y presidente de la empresa; Li Zhicheng fue el director financiero y secretario de la empresa Kelon Electric; Jiang Baojun fue el director financiero, supervisor financiero y presidente de la junta de supervisores de Kelon Electric; Guoru era el subdirector del departamento de recursos financieros de Kelon Electric; Fang Zhiguo era el director de Kelon Electric en ese momento. Gu Chujun organizó, dirigió, planificó y dirigió todos los actos ilegales mencionados anteriormente de Kelon Electric y fue el responsable directo a cargo. Yan Yousong, Zhang Hong, Li Zhicheng, Jiang Baojun, Yan Guoru y Fang Zhiguo son respectivamente responsables de las actividades ilegales en las que participaron, de las que conocían o de los informes anuales pertinentes que fueron revisados y aprobados, y son otras personas directamente responsables.
La principal evidencia utilizada por nuestra asociación para determinar los hechos anteriores es: 1. La información del registro industrial y comercial de Kelon Electric y sus subsidiarias relacionadas, los documentos de anuncios de Kelon Electric de 2002 a 2004, resoluciones de directorio, y resoluciones del consejo de supervisión, los diversos sistemas de gestión financiera de Kelon Electric y los documentos laborales de Kelon Electric sobre las partes interesadas. 2. CD de cuentas electrónicas, informes financieros, libros mayores, cuentas detalladas, estados contables, comprobantes contables y explicaciones especiales de cuestiones financieras de Kelon Electric y sus filiales de 2002 a 2004. 3. Avisos, actas de reuniones, tablas estadísticas, recibos de almacén falsos, comprobantes financieros falsos, hojas de inventario de logística e instrucciones del departamento financiero de Kelon Electric sobre las existencias de fin de año, información de conciliación de auditoría de Deloitte Touche Tohmatsu Certified Public Accountants Co., Ltd. , información de la empresa Instrucciones para la supresión de bienes, tablas estadísticas y explicaciones de la sucursal sobre la supresión de bienes, información de registro industrial y comercial, informes de verificación de capital e información contable de Hefei Vichy y Wuhan Evergreen, y el "Aviso sobre facturación y envío de Compañía C/W."
4. La información de registro industrial y comercial, los informes de verificación de capital y la información contable de Zhuhai Defa y Zhuhai Longa, los comprobantes del flujo de capital de Jiangxi Kelon a los refrigeradores Kelon, los aires acondicionados Kelon y los accesorios Kelon, y las instrucciones de Kelon Electric sobre la venta de chatarra. declaraciones falsas, documentos de tesorería, asientos de conciliación financiera. 5. Tabla de análisis de antigüedad de las cuentas por cobrar de Kelon Electric de 2003, cuenta detallada de las cuentas por cobrar, "Directrices para la adquisición de tres provisiones" y explicaciones de Kelon Electric y el personal pertinente sobre cuestiones de antigüedad. 6. Sentencia de conflicto laboral, comprobante de transferencia de compensación y explicación de Kelon Electric sobre la divulgación y gastos del litigio laboral. 7. La resolución del consejo de administración de 2003 sobre préstamos de Kelon Electric y sus filiales, el contrato de financiación con el banco, el contrato de crédito a tres partes, las letras y vales de descuento de Kelon Electric y sus filiales, los asientos contables y las cuentas detalladas de Kelon Electric , Explicación de Kelong Electric Long Electric sobre el estado de flujo de efectivo. 8. "Instrucciones sobre preparativos de garantía para 2000-2001" de Kelon Electric, información contable de Kelon Electric sobre depósitos de mantenimiento de 2000-2003. 9. "Contrato de Garantía Máxima" y su "Acuerdo Complementario", el aviso de aprobación de préstamo del Luohu Agriculture Bank of China y el formulario de aprobación de operación comercial de crédito, el contrato de deuda y derechos de acreedor firmado entre Guangdong Greencool y Luohu Agriculture Bank of China, facturas y facturas pertinentes. materiales. 10. Información de registro industrial y comercial de Jiangxi Kelon y Jiangxi Greencool, resolución de la junta directiva de Kelon Electric sobre la inversión en Jiangxi Kelon, "Acuerdo de entrada al área", acuerdo de transferencia de tierras relevante, certificado de uso de la tierra, comprobante de pago de la tarifa de transferencia de tierras, Jiangxi Kelong Electric Co. , Ltd. Descripción larga del proyecto, comprobante de pago de construcción, descripción de la situación de capital de Jiangxi Greencool y comprobante de pago de construcción. 11. Información de registro industrial y comercial de Zhuhai Kelon y Zhuhai Greencool, información contable de Zhuhai Greencool en 2004, presupuesto del proyecto de Zhuhai Kelon y comprobante de pago de construcción, acuerdo de transferencia de tierras, certificado de uso de la tierra y comprobante de pago de la tarifa de transferencia de tierras. 12. "Contrato de producción de productos OEM", comprobante de pago por la compra del refrigerador de Kelon Electric, factura del impuesto al valor agregado, documento de adquisición de capital de Meiling Electric y documentos relacionados con el empleo de Gu Chujun en Meiling Electric. 13. Información de registro industrial y comercial de Kesheng Industry and Trade, informe de verificación de capital, contrato de compra, conocimiento de embarque de Kelon Electric, formulario de prueba de laboratorio, recibo de almacén, comprobante de pago, factura, asientos contables y lista de compras de refrigerante R411C de Kelon Electric. 14. Las transcripciones de las entrevistas de los investigadores con las partes y el personal relevante, las explicaciones proporcionadas por las partes y el personal relevante, y otras pruebas. 15. Otras pruebas relevantes proporcionadas por Kelon Electric y unidades e individuos relacionados.
Creo que el comportamiento antes mencionado de Kelon Electric violó las disposiciones pertinentes de los artículos 59, 61 y 62 de la Ley de Valores original y constituyó "No revelar información de acuerdo con las regulaciones pertinentes, o la la información divulgada contenga registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes”, según lo mencionado en el artículo 177. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 177 de la Ley de Valores original, la Comisión adoptó decisiones administrativas de sanción a cada parte. Al mismo tiempo, con respecto al comportamiento criminal sospechoso de Gu Chujun y otros encontrados en nuestra investigación, como malversación y apropiación indebida de grandes cantidades de propiedad de Kelon Electric, nuestra asociación los ha transferido a los órganos de seguridad pública para su investigación y castigo de acuerdo con la ley.
A su vez, según el artículo 4 de las “Disposiciones Transitorias sobre Prohibición de Acceso al Mercado de Valores”, “Los directores, supervisores, gerentes y demás altos directivos de las sociedades cotizadas tendrán cualquiera de los siguientes actos o son directamente responsables de los actos o Para aquellos que son directamente responsables del liderazgo, además de imponer sanciones administrativas de acuerdo con la ley, la Comisión Reguladora de Valores de China determinará que tienen prohibido ingresar al mercado en función de las circunstancias :. .. (2) La empresa no cumple con sus obligaciones de divulgación de información o hace declaraciones falsas o gravemente engañosas al divulgar información o el Artículo 5: “Directores, supervisores, gerentes y otros altos directivos de empresas cotizadas que hayan sido identificados como participantes prohibidos en el mercado; estará sujeto a un período de 3 días a partir de la fecha en que la Comisión Reguladora de Valores de China anuncie su decisión ". No se le permitirá ocupar el cargo de alta dirección de ninguna empresa que cotiza en bolsa o institución comercial de valores dentro de los 10 años si las circunstancias lo permiten; sean especialmente graves, se le prohibirá definitivamente ejercer el cargo de alta dirección de cualquier sociedad cotizada o institución mercantil de valores.
"Con base en los hechos, la naturaleza, las circunstancias y el grado de daño social de los actos ilegales de las partes, la Comisión decidirá:
1. Gu Chujun será considerado una persona prohibida del mercado y será permanentemente se le prohibirá ocupar cualquier puesto a partir de la fecha en que la Comisión anuncie su decisión, puestos directivos superiores en cualquier empresa cotizada e institución comercial de valores;
2. no se le permitirá ocupar ningún puesto cotizado durante 10 años a partir de la fecha en que la Comisión anuncie su decisión puestos de alta dirección en empresas e instituciones comerciales de valores
3. y Fang Zhiguo están identificados como personas prohibidas en el mercado y no ocuparán ningún cargo dentro de los 5 años a partir de la fecha en que la Comisión anuncie su decisión. Cargos de altos directivos de empresas que cotizan en bolsa e instituciones comerciales de valores
Comisión Reguladora de Valores de China<. /p>
15 de junio de 2006