¿Qué elemento de los estados financieros analiza la liquidez?
La liquidez se refiere principalmente a todos los activos corrientes de una empresa, incluido el efectivo, el inventario (materiales, trabajos en curso, productos terminados), cuentas por cobrar, valores negociables, pagos anticipados y otros elementos. O dicho de otro modo, activos que son muy líquidos y pueden cambiar de manos en el plazo de un año.
La importancia del capital de trabajo es que cada facturación puede generar ingresos operativos y generar ganancias. La rotación del capital de trabajo es la creadora directa del excedente empresarial. Donde hay volumen de negocios, hay oportunidades de ganancias.
Datos ampliados:
Los fondos corrientes se utilizan para la facturación del negocio y deben tener un ciclo. La duración del ciclo está relacionada con los costos de capital y la eficiencia de la aplicación. Supongamos que una microempresa que produce computadoras personales pronostica una demanda de mercado de 65,438+000 computadoras. Los siguientes pasos determinan sus flujos de efectivo futuros y muestran el impacto de sus decisiones de producción en la posición de liquidez de la empresa:
1 .La empresa. encargó los repuestos necesarios para producir más de 65,438+000 computadoras. Dado que la industria informática tradicionalmente compra materias primas y piezas a crédito, esta transacción sólo tiene cuentas por pagar y no tiene ningún impacto directo en el flujo de caja.
2. Para ensamblar las piezas en productos informáticos, se debe contratar una cantidad de trabajadores. Cuando el producto está terminado, los salarios no se pagan en su totalidad, por lo que se paga parte de los salarios.
En tercer lugar, las computadoras terminadas se venden a crédito, lo que genera cuentas por cobrar y no hay entrada de efectivo inmediata.
4. En un determinado punto del proceso de producción, antes de cobrar las cuentas por cobrar, la empresa debe pagar las cuentas por pagar y los salarios por pagar, lo que resulta en una "salida neta de efectivo". Esta salida de efectivo debe financiarse mediante préstamos a los bancos.
Enciclopedia Baidu-Liquidez