Sistema de gestión financiera de pequeñas empresas y precauciones
I. Gestión de caja de inventarios.
El efectivo disponible en el departamento financiero de la empresa se controla dentro del límite autorizado y no se puede almacenar efectivo más allá de ese límite.
Implemente estrictamente el sistema de inventario de efectivo para garantizar la liquidación diaria y la liquidación mensual para garantizar la seguridad del efectivo. Cuando hay escasez de efectivo, la causa debe identificarse rápidamente, informarse al líder de la unidad y las personas responsables pertinentes deben rendir cuentas.
No está permitido el uso de “notas blancas” para ingresar cuentas.
No se permite la apropiación indebida, la ocupación y el endeudamiento privado de fondos públicos.
Al retirar o depositar efectivo (más de 10.000 yuanes) en una institución financiera ajena a la empresa, dos personas deben acudir allí en un coche de la empresa
El cajero debe conservar estrictamente la contraseña y llave de la bóveda.
Los cajeros deben mantener el efectivo y los valores almacenados en la bóveda, y no se pueden almacenar bienes personales en la bóveda.
Los cajeros siempre deben aceptar la inspección y supervisión del banco donde se abre la cuenta y del liderazgo de la unidad.
Los cajeros deberán cumplir estrictamente las normas anteriores.
2. Gestión de depósitos bancarios.
La empresa debe gestionar la apertura de cuentas bancarias básicas y cuentas auxiliares y los diversos servicios de liquidación bancaria de la empresa de acuerdo con las regulaciones del Banco Popular de China.
La empresa debe implementar concienzudamente sistemas de gestión de liquidaciones pertinentes, como la Ley del Banco Popular de China y la Ley de Instrumentos Negociables de la República Popular China.
Los cheques bancarios anulados serán sellados con un sello de nulo por el cajero y se guardarán en un lugar seguro.
Según la situación real de la empresa, la liquidación bancaria puede adoptar los siguientes métodos: cheque (cheque en efectivo, cheque de transferencia), giro bancario, transferencia bancaria, transferencia postal, giro de aceptación bancaria, comprobante de cobro confiado ( limitado a factura de agua, factura de electricidad, liquidación de factura de teléfono), no se permiten otros métodos de liquidación distintos de los métodos de liquidación anteriores.
Los diversos comprobantes de liquidación recuperados de los bancos deben contabilizarse oportunamente.
La empresa debe establecer una cuenta de depósito bancaria detallada de acuerdo con cada cuenta bancaria, y el cajero debe verificar la cuenta de depósito bancaria detallada de la empresa con el extracto bancario de manera oportuna. Prepare un estado de conciliación del saldo bancario al final de cada trimestre.
El cajero del banco debe identificar rápidamente las causas de los errores en las cuentas registradas en los extractos bancarios y notificar a las personas responsables pertinentes para que realicen correcciones, y las cuentas pendientes deben liquidarse de manera oportuna. Las discrepancias entre cuentas y hechos deben resolverse lo antes posible.
Los cheques bancarios en blanco y los sellos reservados deben otorgarse por separado. El cajero registra y registra el propósito de emisión del cheque, la unidad de uso, el monto, el número de cheque, etc.
El tercero es la gestión de cuentas corrientes.
Gestión de cuentas por cobrar: el departamento de ventas de la empresa emite facturas de manera oportuna de acuerdo con los estándares para la formación de ingresos, y el departamento de finanzas realiza la contabilidad, prepara comprobantes contables y registra los ingresos y las cuentas por cobrar de los clientes. Los libros de contabilidad deben mantenerse y conciliarse con el departamento de ventas periódicamente para garantizar que las cuentas de ambas partes sean coherentes.
Gestión de otras cuentas por cobrar: los préstamos para viajes de negocios, los préstamos para compras y los fondos de reserva de cada departamento formado por varios departamentos de la empresa deben reembolsarse de manera oportuna después de que se realice el negocio y liquidarse a mediados de diciembre. cada año. Los fondos de reserva de cada departamento se liquidan cada año a mediados de diciembre, de modo que los nuevos puedan reembolsarse con los antiguos.
Gestión de cuentas por pagar: los documentos por pagar generados por varios departamentos de la empresa debido a adquisiciones deben procesarse de manera oportuna, se deben registrar los libros de cuentas correspondientes y se deben realizar conciliaciones con los departamentos relevantes de manera regular. para garantizar que las cuentas de ambas partes sean coherentes.
El cuarto es el control interno.
La empresa implementa cheques bancarios y sistemas de sellos reservados bancarios.
El personal que no sea cajero no puede manejar efectivo ni recibos y pagos bancarios.
El efectivo y los valores negociables disponibles se revisan trimestralmente.
El cajero no es responsable de emitir el bono, solo el departamento financiero designado por el fabricante del boleto es responsable de emitir el bono.
Información ampliada:
Un cajero es una persona que se dedica a las labores de cajero y caja. Como sugiere el nombre, el gasto es el gasto y el ingreso es el ingreso. El trabajo de cajero consiste en gestionar la entrada y salida de fondos monetarios, letras y valores.
Los cajeros deben tener una buena ética profesional, como ser dedicados a su trabajo, cumplir con sus deberes, administrar científicamente y aprovechar al máximo los fondos.
Materiales de referencia:. Cajero - Enciclopedia Baidu