Cómo rellenar el formulario de declaración de IVA

Instrucciones para la cumplimentación de los conceptos específicos de la declaración de IVA:

(1) El "período impositivo" en este formulario se refiere al momento en que pertenece el IVA a pagar declarado por el contribuyente , se deben completar el año, mes y día de inicio y finalización específicos.

(2) En la columna "Número de Identificación del Contribuyente" de este formulario, complete el número de identificación que determina la autoridad tributaria para el contribuyente, es decir, el número de certificado de registro tributario.

(3) En la columna "Nombre del Contribuyente" de este formulario, complete el nombre completo de la unidad del contribuyente y no se permiten abreviaturas.

(4) En el primer elemento de esta tabla, complete el volumen de ventas sin impuestos de bienes y servicios sujetos al IVA, incluidas las ventas de bienes y servicios usados. Los activos fijos no incluyen impuestos sobre las ventas. , ventas de bienes y servicios libres de impuestos, ventas de bienes de exportación libres de impuestos y ventas de inspecciones y complementos.

Columna 1 "Número de este período" ≥ Columna 2 "Número de este período" Columna 3 "Número de este período"

(5) Punto 2 de esta tabla "Autoridad fiscal Complete las ventas totales de facturas especiales con IVA emitidas por las autoridades fiscales en la columna "Ventas excluidas del impuesto sobre facturas especiales con IVA emitidas por su cuenta".

(6) Los datos de la columna "Volumen de ventas sin impuestos de facturas ordinarias emitidas por equipos de control fiscal" en el punto 3 de esta tabla deben completarse con el importe convertido de las facturas ordinarias emitidas por impuestos. Equipos de control para bienes y servicios sujetos a IVA. Ventas sin impuestos.

(7) Para los datos de la columna "Ventas de bienes y servicios libres de impuestos" del punto 6 de esta tabla, complete las ventas de bienes y servicios exentos de IVA.

"Número de este período" en la columna 6 ≥ "Número de este período" en la columna 7

(8) Punto 7 de esta tabla "Ventas de facturas ordinarias emitidas por control fiscal datos de la columna "equipos", complete el monto de las facturas ordinarias emitidas por los equipos de control fiscal por la venta de bienes y servicios exentos de IVA.

(9) En la columna “Ventas de bienes de exportación libres de impuestos” del punto 8 de esta tabla, complete las ventas de bienes de exportación libres de impuestos.

Columna 8 "Número de este período" ≥ Columna 9 "Número de este período"

(10) Punto 9 de esta tabla "Ventas de facturas ordinarias emitidas por equipos de control fiscal" datos de la columna, complete el monto de la factura ordinaria de exportación de mercancías libres de impuestos emitida por el dispositivo de control fiscal.

(11) En la columna "Impuesto a pagar por el período actual" en el punto 10 de esta tabla, complete el impuesto a pagar por el período actual calculado con base en la tasa de recaudación.

Columna 10 "Número de este período" ≥ Columna 1 "Número de este período" × 3

(12) Punto 11 de esta tabla "Reducción del impuesto a pagar por este período" Datos de la columna "Importe", los datos completados son el monto de la deducción de impuestos calculado de acuerdo con las políticas preferenciales de IVA pertinentes.

(13) Los datos de la columna "Impuesto total a pagar" en el punto 12 de esta tabla son el impuesto a pagar calculado con base en la tasa de recaudación del período actual menos el impuesto a pagar calculado con base en el valor relevante. -Se agregaron políticas preferenciales de impuestos para el período actual. El saldo después de deducir el monto del impuesto del monto del impuesto.

Columna 12 "Número de este período" = Columna 10 "Número de este período" - Columna 11 "Número de este período"

(14) Elemento 13 de esta tabla" El Los datos de la columna "Monto del impuesto pagado por adelantado para este período" deben completarse con el monto del impuesto al valor agregado pagado por adelantado por el contribuyente para este período, pero no incluyen el monto del impuesto al valor agregado pagadero durante la auditoría.

(15) Elemento 14 de esta tabla "Número de este período" = Columna 12 "Número de este período" - Columna 13 "Número de este período"

(16) El número acumulado del año en curso en los elementos 1 a 12 de esta tabla = el "número del período actual" en las columnas 1 a 12. El número acumulado del año en curso correspondiente a las columnas 1 a 12 en el período anterior de este año.

(17) Si un pequeño contribuyente vende sus activos fijos usados ​​y bienes de segunda mano, su volumen de ventas sin impuestos deberá completarse en la “Declaración de IVA (Aplicable a los Pequeños Contribuyentes) " En la columna 4, el volumen de ventas sin impuestos de las facturas ordinarias emitidas por los equipos de control fiscal se completa en la columna 5.