¿Qué significa el comercio de futuros de divisas?
El comercio de futuros de divisas se refiere al método de entrega de divisas en el que el comprador y el vendedor completan la transacción y entregan los bienes al tipo de cambio acordado dentro de la fecha de vencimiento estipulada en el contrato. En las transacciones de futuros de divisas, después de que el comprador y el vendedor concluyen una transacción a viva voz en el mercado de futuros, se comprometen a entregar una cierta cantidad estándar de moneda extranjera al precio actualmente acordado en una fecha específica, es decir, el comprador y el vendedor acuerdan entregar la cantidad, el precio y un contrato firmado en la fecha de entrega.
Las transacciones en el mercado de divisas incluyen transacciones de divisas al contado, transacciones de divisas a plazo y transacciones de futuros de divisas. Las transacciones de divisas al contado se refieren a transacciones en las que el comprador y el vendedor completan la transacción y la entregan el segundo día hábil. Las transacciones de divisas a plazo también se denominan transacciones de divisas de futuros. Es un negocio en el que compradores y vendedores concertan citas para comprar y vender divisas a través de bancos comerciales y bancos de inversión. En comparación con las transacciones de divisas al contado, las transacciones de divisas a plazo tienen las ventajas de preservar el valor, evitar el riesgo de tipo de cambio, planificar el capital y rotar con flexibilidad.
Información ampliada:
Los futuros sobre materias primas son contratos de futuros cuyos indicadores son materias primas físicas, incluyendo principalmente futuros de metales, futuros de productos agrícolas, futuros de energía, etc. Los futuros sobre materias primas son un tipo de instrumento financiero derivado. De acuerdo con las disposiciones de las nuevas normas contables para las empresas, si los derivados no se utilizan como instrumentos de cobertura eficaces, generalmente deben contabilizarse como activos financieros o pasivos financieros para negociación. Los principales tratamientos contables son:
1. Informe a los corredores de valores y futuros Cuando la empresa solicita abrir una cuenta comercial, la cuenta "otros fondos monetarios" se debitará y la cuenta "depósito bancario" se acreditará de acuerdo con los fondos depositados. Cuando una empresa obtiene un instrumento derivado, la cuenta "derivados" se debita según su valor razonable, la cuenta "ingresos de inversiones" se debita según los costos de transacción incurridos y la cuenta "otros fondos monetarios" se acredita según el valor real cantidad pagada.
2. En la fecha del balance, si el valor razonable de un instrumento derivado es superior a su saldo contable, se cargará a la cuenta "derivados" y se registrarán las "pérdidas y ganancias por cambios en el valor razonable". se acreditará en cuenta si el valor razonable es inferior a su saldo contable, para la diferencia entre los saldos contables se realizará el asiento contable opuesto. (4) Cuando los instrumentos derivados se dan de baja en cuentas, deben manejarse de acuerdo con las disposiciones pertinentes de "activos financieros para negociar", "pasivos financieros para negociar" y otras cuentas.
Material de referencia: Enciclopedia Baidu: ¿Negociación de futuros de divisas?