¿Cómo redactar un informe de análisis financiero?
1. Clasificación de los informes de análisis financiero. Los informes de análisis financiero se pueden dividir en dos tipos según el tiempo de preparación: uno es un informe de análisis regular y el otro es un informe de análisis irregular. Los informes de análisis periódicos se pueden dividir en informes diarios, informes semanales, informes de diez días, informes mensuales, informes trimestrales e informes anuales. Algunas empresas también necesitan realizar análisis en un momento específico. El contenido de la redacción se puede dividir en tres tipos: uno es un informe de análisis completo, el otro es un informe de análisis especial y el tercero es un informe de análisis del proyecto. El informe de análisis integral es un análisis y evaluación de las operaciones generales y el estado financiero de la empresa; el informe de análisis especial es para una determinada parte de las operaciones de la empresa, como el análisis del flujo de capital y las variables de ingresos por ventas; el informe de análisis del proyecto es para; parte de una empresa o un análisis de proyecto operativo independiente.
2. El formato del informe de análisis financiero. Estrictamente hablando, los informes de análisis financiero no tienen un formato o género fijo, pero deben reflejar puntos clave, estar analizados en profundidad, estar bien fundamentados, tener puntos de vista claros y cumplir con los requisitos del objetivo de presentación. En términos generales, un informe de análisis financiero debe incluir los siguientes aspectos: resumen, explicación, análisis, evaluación y recomendaciones, generalmente llamado argumento de cinco párrafos. Sin embargo, al preparar el análisis, debe elegir según los propósitos y requisitos específicos, y no necesariamente tiene que incluir estas cinco partes.
Además, los informes de análisis financieros se pueden expresar de formas innovadoras, como la combinación de procesamiento de textos con expresiones de gráficos para que sean fáciles de entender y vívidos.
3. El contenido del informe de análisis financiero. Como se mencionó anteriormente, el informe de análisis financiero incluye principalmente los cinco aspectos anteriores, de la siguiente manera:
La primera parte es el párrafo de resumen, que resume la situación integral de la empresa para que el destinatario del informe financiero tenga una idea general. comprensión del análisis financiero.
La segunda parte es una introducción a las operaciones y situación financiera de la empresa. Esta parte requiere una redacción adecuada y una cita precisa de los datos. Al interpretar los indicadores económicos, se pueden utilizar apropiadamente números absolutos, números relativos e índices compuestos. Se debe prestar especial atención al enfoque de las operaciones actuales de la empresa y los asuntos importantes deben reflejarse por separado. Específicamente, puede utilizar algún software de análisis financiero, como análisis año tras año y mes a mes de cuentas por cobrar, cuentas por pagar, ventas y otros datos.
El enfoque de trabajo de la empresa es diferente en diferentes etapas y en diferentes meses, y el enfoque del análisis financiero también es diferente. Si una empresa está invirtiendo en la producción y el desarrollo de mercado de nuevos productos, se necesitan informes de análisis financiero en todos los niveles de la empresa para analizar los datos de costos, pagos y ganancias de los nuevos productos.
La tercera parte es la parte de análisis, en la que se analiza y estudia las condiciones operativas de la empresa. Mientras explicamos el problema, también debemos analizarlo para encontrar la causa y el meollo del problema, a fin de lograr el propósito de resolverlo. El análisis financiero debe estar bien fundamentado y todos los indicadores deben desglosarse en detalle, porque los datos de algunos informes son vagos y generales, por lo que hay que saber utilizar tablas y gráficos para resaltar el contenido del análisis. Al analizar los problemas, sea bueno para captar el punto actual y reflejar las prioridades comerciales de la empresa y los problemas que fácilmente se pasan por alto.
La cuarta parte es la parte de evaluación. Después de realizar explicaciones y análisis financieros, se debe realizar una evaluación y predicción justa y objetiva de sus condiciones operativas, estado financiero y desempeño de ganancias desde una perspectiva financiera. La evaluación financiera no puede utilizar un lenguaje irresponsable como engañoso, atrasado, vacilante, etc. La evaluación debe hacerse tanto desde los aspectos positivos como negativos. La evaluación se puede realizar sola o el contenido de la evaluación se puede intercalar con la parte de explicación y la parte de análisis.
Parte 5 del párrafo sugerido. Es decir, las opiniones y puntos de vista formados por el personal financiero luego de analizar las decisiones operativas y de inversión, especialmente las sugerencias para mejorar los problemas existentes en el proceso operativo. Vale la pena señalar que las recomendaciones hechas en el informe de análisis financiero no deben ser demasiado abstractas, sino específicas, y es mejor tener un conjunto de planes prácticos.
2. Hay varias cosas que debes hacer al redactar un informe de análisis financiero.
(1) Acumular materiales y prepararse para redactar informes.
1. Establecer libros de contabilidad y bases de datos. Los comprobantes contables, los libros contables y los estados contables se forman mediante la contabilidad. Sin embargo, depender únicamente de los datos de estos comprobantes, libros de cuentas y estados de cuenta a menudo no es suficiente para redactar un informe de análisis financiero.
Por ejemplo, al analizar las razones del aumento en la proporción de los gastos operativos con respecto a los ingresos operativos, a menudo es necesario analizar la relación entre los ingresos y los gastos realizados por diferentes regiones, diferentes productos y diferentes personas responsables, y estos datos no pueden ser obtenidos directamente de los libros de contabilidad. En este momento, puede utilizar software de análisis financiero como Orville Intelligent Power-BI para obtener datos de análisis relevantes, porque estos datos de análisis son fáciles de obtener con el software de análisis financiero.
1) ¿Cuál es la situación de las ventas en cada región? ¿Qué departamentos aportan más ingresos? ¿Y qué productos venden principalmente estos departamentos? ¿Qué productos aportan la mayor parte de los beneficios? ¿A qué regiones se venden principalmente estos productos?
2) ¿Qué clientes tienen mayores cuentas por cobrar? ¿Cuál es la estructura de cuentas por cobrar de la que es responsable cada departamento? ¿Es un aumento o una disminución en comparación con el período anterior?
3) ¿Cómo se compara el beneficio de este período con el período anterior? ¿Los cambios en el desempeño de qué departamento fueron los principales responsables de los resultados?
4) ¿Qué gastos superan los 10.000 yuanes en este periodo? ¿En qué departamentos se gastan principalmente estos costos?
5) ¿Cómo fueron las ventas de los productos principales en los últimos años?
6) ¿Qué materiales tienen las mayores fluctuaciones en el precio de compra? ¿Quiénes son los principales proveedores de estos materiales?
7) ¿Qué materiales del inventario consumen más fondos? ¿En qué almacenes se encuentran?
8) ¿Qué es la rotación de materiales?
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2. Presta atención a los asuntos importantes. El personal financiero debe ser diligente en registrar los cambios importantes en las operaciones comerciales y el estado financiero, y registrar el tiempo, los planes, los presupuestos, las personas responsables y diversos factores que influyen en los cambios. Realizar análisis y juicios de forma inmediata cuando sea necesario, y clasificar y archivar documentos de varios departamentos.
3. Presta atención al funcionamiento. El personal financiero debe hacer todo lo posible para participar en reuniones relevantes para comprender la situación de producción, calidad, mercado, administración, inversión y financiamiento, etc. Asistir a reuniones y escuchar opiniones de todas partes, lo que resulta beneficioso para el análisis y la evaluación financieros.
4. Recopilar informes periódicamente. Además de recopilar algunos datos contables, el personal financiero también debe solicitar a todos los departamentos relevantes de la empresa (producción, adquisiciones, marketing, etc.) que envíen otros informes disponibles de manera oportuna y revisarlos cuidadosamente para descubrir problemas de manera oportuna. manera, resumir problemas y formular más pensamiento El hábito de estudiar más.
5.Análisis de puestos de trabajo. La mayor parte del trabajo de análisis financiero corporativo a menudo lo realizan gerentes financieros, pero la información del informe la proporciona personal financiero en diversos puestos. Por lo tanto, se debe exigir a todo el personal financiero que desarrolle el hábito de analizar su propio trabajo, lo que no sólo mejorará su calidad personal, sino que también ayudará a que cada puesto aprenda de la experiencia de los demás. Cada puesto debe identificar y analizar problemas para preparar un informe de análisis financiero completo y profundo.
(2) Establecer estándares de presentación de informes de análisis financiero
Aunque los informes de análisis financiero no tienen un formato fijo y tienen métodos de presentación inconsistentes, no son irregulares. Si establece una guía de análisis, estandariza e institucionaliza proyectos de análisis de rutina y establece una serie de instrucciones de análisis, como flujo de caja, recibos de ventas, costos de producción y cambios en los costos de adquisiciones, puede lograr el doble de resultado con la mitad de esfuerzo.