Cómo hacer un informe de análisis financiero

1. Acumular materiales y prepararse para redactar informes. 1. Establecer libros de contabilidad y bases de datos. Los comprobantes contables, los libros contables y los estados contables se forman mediante la contabilidad. Sin embargo, a menudo no basta con confiar únicamente en los datos de estos comprobantes, libros de cuentas y estados de cuenta para preparar informes de análisis financiero. Por ejemplo, al analizar las razones del aumento en la relación entre gastos operativos e ingresos operativos, a menudo es necesario analizar la relación entre los ingresos y los gastos realizados por diferentes proyectos, diferentes productos y diferentes personas responsables, pero algunos datos no pueden ser obtenidos directamente de estados de cuenta y libros de cuentas. Esto requiere que los analistas realicen una gran cantidad de trabajo estadístico de datos a diario. Pueden realizar estadísticas sobre los proyectos analizados por naturaleza, propósito, categoría, región y persona responsable de forma mensual, trimestral y anual, y establecer un libro de contabilidad. con el fin de redactar un informe de análisis financiero. Está bien documentado. 2. Preste atención a los asuntos importantes. El personal financiero debe ser diligente al tomar notas sobre cambios importantes en las operaciones comerciales y el estado financiero, registrando el momento en que ocurrieron los eventos, planes, presupuestos, personas responsables y factores que afectan los cambios. Realice análisis y juicios de inmediato cuando sea necesario, y clasifique y archive documentos de varios departamentos. 3. Preste atención a las operaciones comerciales. El personal financiero debe esforzarse por lograrlo tanto como sea posible, y los líderes de todos los niveles también deben brindarle al personal financiero más oportunidades para profundizar en las primeras líneas de la construcción y la producción, y permitirles participar en reuniones relevantes para que el personal financiero pueda comprender varios aspectos de la construcción, producción, calidad, mercado, administración, inversión, financiación, etc. situación de clase. Profundizar en la primera línea y participar en varias reuniones para comprender diversas situaciones y escuchar opiniones de todas partes es beneficioso para el análisis y la evaluación financieros. 4. Recopile informes periódicamente. Además de recopilar algunos datos contables, el personal financiero también debe exigir a los departamentos pertinentes de la empresa (incluidos construcción y producción, suministro de materiales, licitaciones, salarios laborales, equipos y energía, etc.) que presenten otros informes disponibles de manera oportuna. Es necesario revisar detenidamente, descubrir problemas de manera oportuna, resumir los problemas y desarrollar el hábito de pensar más e investigar más. 2. Determinar el contenido y el alcance del análisis del informe. El contenido y el alcance del análisis del informe deben determinarse en función del público objetivo del informe. Los lectores de los informes de análisis financiero de nuestra empresa son líderes empresariales y departamentos financieros de nivel superior. Los informes presentados a los líderes operativos también deben variar de persona a persona. Para los líderes operativos con amplia experiencia en contabilidad financiera, los informes proporcionados pueden utilizar terminología profesional y la narrativa puede ser concisa, mientras que para los líderes operativos que no están relativamente familiarizados con el conocimiento profesional financiero; , los informes proporcionados pueden El informe de análisis debe ser lo más breve y detallado posible para que sea más fácil de entender. El informe de análisis presentado al departamento financiero superior puede ser más profesional. Para los informes de análisis proporcionados a lectores en diferentes niveles, los analistas deben comprender con precisión la estructura del marco y el nivel de análisis del informe al escribir para satisfacer las necesidades de los diferentes lectores. Además, si el informe analiza las unidades de segundo nivel o departamentos de proyectos de una empresa, el contenido del análisis será un poco más detallado y los asuntos más específicos; si el objeto del análisis es a nivel de empresa, el análisis deberá ser conciso y; No podemos cubrir todos los temas A, b, c, d, 1, 2, 3, 4 se enumeran en una lista larga. Debemos centrarnos en varios temas clave para el análisis, para que los lectores se sientan novedosos, concisos y poderosos. 3. Determinar el enfoque del análisis de los informes financieros. La determinación del enfoque del análisis de los informes financieros debe determinarse en función de la demanda de información de los lectores (o líderes). Recuerdo que después de que se le mostró al líder el informe de análisis financiero de un año, él dijo: "Su informe de análisis financiero está bien escrito y es muy completo. Hay que decir que se pensó mucho en él. Pero es demasiado largo. y creo que la información que realmente necesito es pero no mucha”. Los informes de análisis que tanto trabajamos para producir estaban destinados originalmente a servir a los gerentes corporativos, pero de hecho, todos informamos el estado de finalización de varios indicadores en el formato especificado por nuestros superiores y detrás de los indicadores clave que los líderes quieren saber. de varios factores cambiantes es sólo una visión general aproximada y no existe un análisis enfocado de sus factores cambiantes internos. Creo que el requisito previo para redactar un buen informe de análisis financiero es que los analistas financieros se comuniquen con los líderes tanto como sea posible y capturen la información que los gerentes y usuarios realmente quieren comprender. 4. Contenido de la redacción del informe de análisis financiero El informe de análisis financiero incluye principalmente las siguientes cinco partes: La primera parte es el párrafo de resumen, que resume la situación integral de la empresa y permite al destinatario del informe financiero tener una comprensión general del análisis financiero. descripción. La segunda parte del párrafo explicativo es una explicación del cumplimiento de varios indicadores financieros por parte de la empresa (también es una introducción al estado operativo y financiero actual). Esta parte requiere una expresión de texto adecuada y una cita de datos precisa. Al explicar los indicadores económicos, se pueden utilizar apropiadamente números absolutos, números comparativos y números índice compuestos. Preste especial atención al enfoque de las operaciones actuales de la empresa y reflexione sobre asuntos importantes de forma individual.

Las prioridades de trabajo de la empresa son diferentes en diferentes etapas y en diferentes meses, y el enfoque del análisis financiero requerido también es diferente. Por ejemplo, cuando las empresas industriales están en el proceso de lanzar nuevos productos y desarrollar mercados, o en la fase de investigación de proyectos clave de empresas de construcción, deben centrarse en el análisis y la explicación de sus principales indicadores, como el costo, la recuperación de pagos y la ganancia. La tercera parte del apartado de análisis es analizar y estudiar las condiciones operativas de la empresa. Mientras explica el problema, también debe analizarlo y encontrar la causa y el meollo del problema para lograr el propósito de resolverlo. Los principales contenidos del análisis financiero son: ① Análisis de solvencia corporativa: El análisis de solvencia corporativa es una parte importante del análisis financiero corporativo, que refleja el estado financiero de la empresa hasta cierto punto. El análisis de la solvencia de una empresa es muy importante para los inversores, operadores y acreedores corporativos. El análisis de solvencia incluye principalmente análisis de solvencia a corto plazo y análisis de solvencia a largo plazo. El análisis de solvencia a corto plazo se centra principalmente en la relación entre los activos corrientes, la liquidez de los activos y los pasivos corrientes de la empresa; el análisis de solvencia a largo plazo implica el estado financiero, la estructura de capital, la rentabilidad y la liquidez a largo plazo de la empresa. ② Análisis de la rentabilidad corporativa: el análisis de la rentabilidad corporativa se basa principalmente en el balance general, las ganancias y el estado de distribución de ganancias, y construye un sistema de indicadores a través de la relación lógica entre los elementos de la tabla, que generalmente incluye los ingresos operativos (o de ventas). Tasa de beneficio, tasa de beneficio de costos, rendimiento de los activos totales, etc., y luego calcular y analizar los indicadores y evaluar la rentabilidad de la empresa en consecuencia. ③ Análisis de las capacidades operativas de la empresa: las capacidades operativas son la capacidad de una empresa para controlar los activos y lograr la apreciación del capital durante el proceso de producción y operación. El estado operativo está directamente relacionado con el grado de apreciación del capital y el éxito o fracaso de la producción y operación de la empresa. El análisis y la evaluación de las capacidades operativas de una empresa se basan generalmente en indicadores de velocidad de rotación de activos, incluido el análisis de la tasa de rotación de cuentas por cobrar, la tasa de rotación de inventarios, la tasa de rotación de activos corrientes, la tasa de rotación de activos fijos, etc. ④ Análisis de los costos y gastos de la empresa: desde la perspectiva de la contabilidad financiera, los costos y gastos de la empresa reflejan principalmente los costos comerciales (para las empresas manufactureras, son los costos de producción y para las empresas de construcción, son los costos de ingeniería), así como tres períodos. Gastos, Incluyendo gastos administrativos, gastos financieros y gastos operativos. En este momento, el sujeto de análisis financiero analiza las cifras reflejadas en los estados financieros (principalmente estados de ganancias y distribución de ganancias, estados de costos y otros cuadros) de acuerdo con los objetivos del análisis, y realiza comparaciones horizontales o verticales, así como mide los ratios relevantes. de la empresa, con el fin de extraer una serie de conclusiones de evaluación que coincidan con otros indicadores de evaluación financiera. Los principales métodos de análisis financiero son: análisis de ratios, análisis comparativo, análisis de tendencias y análisis factorial. El método de análisis de ratios básicamente puede reflejar la solvencia, la rentabilidad y la capacidad operativa de una empresa mediante el cálculo y análisis de varios ratios financieros. Es conciso y fácil de entender y es el método más utilizado en el análisis financiero. El método de análisis comparativo se refiere a un método de análisis que compara un determinado indicador financiero con estándares de indicadores de la misma naturaleza para revelar el estado financiero y los resultados operativos de una empresa. El análisis financiero concede gran importancia a la comparación. Sólo mediante la comparación se puede evaluar la calidad de los valores de los indicadores. El método de análisis de tendencias es un método de análisis que revela el aumento o disminución en cada período comparando los mismos indicadores en varios estados financieros consecutivos y lo utiliza para predecir el cambio de tendencia del estado financiero o los resultados operativos de la empresa. El propósito del método de análisis factorial es determinar mediante el cálculo el grado en que los cambios en los diversos factores contenidos en un indicador económico integral afectan al indicador. Sólo conociendo el impacto de diversos factores en los indicadores podremos comprender las razones de los cambios en los indicadores para poder tomar medidas específicas. Todos los métodos de análisis anteriores tienen sus ventajas, pero también tienen desventajas como limitaciones de los estados financieros, retrasos, peso en lugar de calidad, etc. Por lo tanto, sólo combinando varios métodos de análisis el personal financiero puede hacer que las conclusiones del análisis sean más confiables y convincentes. El análisis financiero debe estar bien fundamentado y cada indicador debe ser detallado y descompuesto, porque los datos de algunos informes son relativamente vagos y generales. Debe ser bueno en el uso de tablas y diagramas para resaltar el contenido del análisis. Al analizar los problemas, debe ser bueno para comprender los puntos clave actuales y reflejar principalmente el enfoque comercial de la empresa y los problemas que fácilmente se pasan por alto. La cuarta parte es la sección de evaluación. Después de realizar explicaciones y análisis financieros, se deben realizar evaluaciones y predicciones justas y objetivas desde una perspectiva financiera sobre las condiciones operativas, el estado financiero y el desempeño de las ganancias. La evaluación financiera no puede utilizar un lenguaje irresponsable como engañoso, avanzar y retroceder, oscilar hacia la izquierda y hacia la derecha, etc. La evaluación debe realizarse tanto desde los aspectos positivos como negativos. La evaluación se puede realizar en secciones separadas, o el contenido de la evaluación puede ser realizado. intercalados en la parte de explicación y la parte de análisis. Parte Quinta Párrafo de Recomendaciones.

Debido a que el propósito fundamental de escribir un informe de análisis financiero no es solo reflejar y revelar problemas, sino proponer soluciones razonables y factibles a través de un análisis en profundidad de los problemas, las sugerencias presentadas en el informe de análisis financiero no deben ser demasiado abstractas. pero debería ser Para ser específico, lo mejor es tener un conjunto de planes prácticos que realmente puedan servir como "consultor financiero". 5. Varias cuestiones a las que se debe prestar atención al redactar informes de análisis financiero 1. El informe de análisis financiero debe estar estrechamente integrado con las operaciones comerciales de la empresa, comprender profundamente los antecedentes comerciales detrás de los datos financieros y revelar de manera efectiva los problemas existentes en el negocio. proceso. Al elaborar informes de análisis, el personal financiero a menudo trabaja a puerta cerrada porque no comprende el negocio y, por lo tanto, cae en una situación pasiva de análisis de datos basado en datos, y las conclusiones del análisis que extraen suelen ser ridículas. Por lo tanto, es necesario enfatizar que los diversos datos financieros no son simplemente un simple mosaico y una suma de números en el sentido habitual. Detrás de cada dato financiero hay una indicación muy vívida del aumento o disminución de fondos, la aparición de gastos, el reembolso de obligaciones, etc. A través de la comprensión y observación del negocio, los analistas financieros deben profundizar en la primera línea de la construcción para comprender el impacto de cada eslabón de la construcción de cada proyecto en los datos financieros, especialmente porque nuestros proyectos de construcción están lejos de la base. puede determinar la racionalidad y el cumplimiento de los negocios económicos, y el informe de análisis escrito de ese modo puede proporcionar información útil para la toma de decisiones del departamento comercial. Si el informe de análisis se basa en números, la importancia y las características de calidad del informe se verán frustradas y, naturalmente, será difícil hablar de su utilidad para la toma de decisiones. 2. Tener una comprensión precisa de las políticas de la empresa, especialmente las políticas importantes recientes de la empresa. Con la premisa de comprender a fondo el espíritu de las políticas de la empresa, el análisis debe basarse en el presente y apuntar al futuro tanto como sea posible. que el informe de análisis puede desempeñar una función de "dispositivo de navegación". 3. En su trabajo diario, el personal financiero debe aprender más sobre el entorno macroeconómico del país, especialmente capturar y recopilar en la medida de lo posible información sobre competidores en la misma industria. Debido a que, en última instancia, la empresa se enfrenta a un mercado complejo y en constante cambio, cualquier cambio en el entorno macroeconómico o en las políticas de los competidores de la industria afectará más o menos la competitividad de la empresa e incluso determinará su destino. 4. No saque conclusiones precipitadas a la ligera. Todas las palabras finales del informe de los analistas financieros tienen un impacto considerable en los lectores del informe. Si los analistas financieros sacan conclusiones apresuradas en el análisis, es probable que sea engañoso. Por ejemplo, la contabilidad de algunas unidades de nuestra empresa no está muy estandarizada en la actualidad, y el período real de gastos y el período de reembolso a menudo son inconsistentes. Si los analistas financieros no comprenden el desfase temporal contable, es fácil sacar conclusiones erróneas. . 5. La redacción del informe de análisis debe ser lo más fluida, fluida, concisa y concisa posible, y evitar ser coloquial, larga y poco realista. ]