¿Cómo llevar la contabilidad de las tarjetas de compras de supermercado?
El programa de procesamiento de cuentas bancarias incluye todo el proceso de procesamiento de la contabilidad detallada y los sistemas contables integrales. Los pasos específicos son los siguientes:
1. De acuerdo a la aceptación, llenado y revisión de comprobantes económicos de negocios, se determinan los asientos contables con base en los sujetos contables involucrados en el negocio.
2． Por un lado, las subcuentas (o registros) se registran una a una según las citaciones, y se deben registrar los cobros de efectivo y los diarios de pagos que involucran cobros y pagos de efectivo, por otro lado, las citaciones por el mismo tema; se resumen y se compilan los días sujetos que pertenecen al sistema de contabilidad integral. El estado de cuenta equilibra los saldos deudores y acreedores de todas las cuentas involucradas en el negocio del día.
3. Elaborar balance general basado en subcuentas.
4. Registrar el libro mayor según el estado de cuentas diario.
5. Prepare un cronograma diario basado en el libro mayor para igualar los saldos deudores y acreedores de todas las cuentas ese día.
(2) Procedimientos de verificación de cuenta
La verificación de cuenta es una medida necesaria para prevenir errores contables, garantizar registros contables correctos y proteger la seguridad de los fondos. En cuanto al tiempo y contenido de la verificación, existen dos tipos: verificación diaria y verificación periódica.
1． Consultar diariamente. Los libros de cuentas relevantes se verifican al final de las operaciones de cada día. El contenido principal del cheque incluye:
(1) Los saldos y las ocurrencias totales de cada cuenta en el libro mayor son iguales; debe ser consistente con las subcuentas y cuentas bajo su jurisdicción. Los saldos totales en el balance son consistentes.
(2) El número total de partes deudoras y acreedoras en el diario de cobros y pagos de efectivo debe ser coherente con el extracto diario de la cuenta de efectivo y el saldo de las partes deudoras y acreedoras en la cuenta de efectivo general. libro mayor; el número de inventario en el libro de inventario de efectivo debe ser consistente con el inventario real. Se concilian los saldos del libro mayor general de las cuentas de efectivo y de caja.
(3) El saldo del día anterior, el saldo deudor de hoy y el saldo en el libro mayor general de la cuenta corriente del banco conjunto se comparan respectivamente con el saldo del día anterior, el saldo deudor de hoy y el saldo del día actual en el libro mayor del banco conjunto. formularios de informe de cuenta corriente y cuenta entrante del banco conjunto. Los controles de saldo coinciden.
(4) El saldo de las cuentas fuera de balance deberá comprobarse con los correspondientes libros de registro. Para comprobantes importantes en blanco y documentos valiosos, el personal de gestión deberá comprobar el número de recibos, usos, ventas y físicos. Artículos en stock el día para garantizar la precisión. Correcto.
Para las oficinas que utilizan operaciones informáticas, después de ingresar información relevante basada en comprobantes, se generarán automáticamente los saldos deudores y acreedores y los saldos de subcuentas, extractos diarios de cuentas, libros mayores y extractos diarios. Dado que los datos no se comparten, para garantizar la exactitud de las cuentas, los comprobantes deben verificarse manualmente para que coincidan con los saldos deudores y acreedores en el extracto diario de la cuenta. Para las sucursales equipadas con agencias de supervisión post-evento, los mostradores sólo necesitan contar el número de comprobantes y verificar la coherencia con los extractos de cuenta diarios.
2． Compruébelo periódicamente. Para garantizar la exactitud y seguridad de los fondos, además de la verificación diaria, cada sucursal también realiza una verificación periódica según el tipo de negocio. Los contenidos principales de la verificación incluyen:
(1) Cuentas que utilizan D. -Cuentas tipo, como Para cuentas como remesas al exterior y otras cuentas por cobrar, el monto total de cada cuenta no escrita debe sumarse cada diez días y conciliarse con el saldo del libro mayor de la cuenta.
(2) La nota de préstamo deberá conciliarse mensualmente con la cuenta del sujeto.
(3) El monto de acumulación que devenga intereses en el balance general debe ser consistente con el monto de acumulación acumulada del libro mayor de la cuenta sobre una base de diez días, mensual y período que devenga intereses.
(4) Cada mes se comparan varias cuentas de tarjetas con el libro mayor o el registro correspondiente del tema.
(5) Antes de la liquidación de fin de año, la cuenta de activos fijos se conciliará con el valor original y el monto de depreciación de los objetos físicos y las tarjetas de activos fijos, y los consumibles de bajo valor serán consistentes con el libro de referencia de consumibles de bajo valor.
(6) Los estados de transacciones con el banco central y otros bancos e instituciones financieras no bancarias deben actualizarse y verificarse oportunamente.
(7) Las cuentas entre bancos conjuntos se comprobarán periódicamente de acuerdo con el método del banco conjunto para identificar asuntos pendientes.
(8) Conciliación de cuentas externas. Los depósitos, préstamos y cuentas de intereses no cobrados de cada unidad deben completar "estados de saldo" y conciliarlos con los clientes mensual o trimestralmente, y realizar conciliaciones cara a cara con los clientes cada año. Los recibos de conciliación enviados por cada unidad, una vez verificada su exactitud, deberán ordenarse, encuadernarse, registrarse y almacenarse en el almacén según el orden de materias y números de cuenta. Las cuentas de libreta deben insistir en garantizar que las cuentas sean consistentes al manejar negocios.