Cómo formatear el informe diario de efectivo
? El formato del diario de caja es el siguiente:
Diario de caja. El diario de caja es un libro de cuentas que se utiliza para calcular y controlar los ingresos, gastos y saldos diarios de efectivo disponible. Los cajeros registran los recibos de efectivo día a día en orden cronológico con base en los comprobantes contables relacionados con los cobros y pagos de efectivo, es decir, los recibos de efectivo se registran con base en los comprobantes de recibo de efectivo y los comprobantes de pago de depósitos bancarios relacionados con el efectivo (el negocio de retirar efectivo del banco). Registra los desembolsos en efectivo según el comprobante de pago en efectivo y según la fórmula "saldo del día anterior + ingresos de hoy - gasto de hoy = saldo de hoy", el saldo de caja se calcula día a día y se verifica con la cantidad real de efectivo; en stock para comprobar si hay algún error diario en cobros y pagos.
Existen dos formatos para los diarios de caja: de tres columnas y de varias columnas.
El diario de caja de tres columnas tiene tres columnas de importe básico: débito, crédito y saldo, que generalmente se denominan las tres columnas básicas de ingresos, gastos y saldo respectivamente. "Cuenta de contrapartida" a menudo se inserta entre la columna de monto y la columna de resumen para indicar la cuenta de origen de los ingresos en efectivo y la cuenta de propósito del desembolso de efectivo durante la contabilidad.
? El diario de caja de varias columnas se desarrolla sobre la base del diario de caja de tres columnas. Las columnas de montos de débito (ingresos) y crédito (gastos) de este tipo de diario se configuran de acuerdo con las otras cuentas, es decir, según la fuente de ingresos y el propósito del gasto. En este formato, al cerrar las cuentas al final del mes, se pueden calcular los totales de cada columna de fuente de ingresos y de propósito de gastos, lo que facilita la revisión y el análisis de la racionalidad y legalidad de los ingresos y gastos de efectivo, y facilita la inspección de la ejecución del plan de ingresos y gastos financieros. El saldo mensual también se puede utilizar como base para registrar el libro mayor.