Cómo registrar el diario de caja
El diario de caja es registrado por el cajero día a día en orden cronológico en función de los comprobantes contables relacionados con los cobros y pagos en efectivo.
1. El cajero registra el diario de caja en orden cronológico, día a día, según los comprobantes contables relacionados con los cobros y pagos en efectivo, y según "saldo del último día + ingresos de hoy - gastos de hoy = gastos de hoy". saldo" Utilice la fórmula para calcular el saldo de efectivo disponible diariamente y compruébelo con la cantidad real de efectivo disponible para verificar si hay errores en los recibos y pagos diarios de efectivo disponible.
2. Como dice el refrán: Una buena memoria es peor que una mala escritura. Cada negocio de recibo y desembolso de efectivo manejado por el cajero tiene registros de documentos correspondientes. Por ejemplo, al pagar los gastos de reembolso, existen los formularios de reembolso, facturas y otros documentos correspondientes. Estos documentos eventualmente serán entregados por el cajero al contador para su contabilidad.
3. Si el cajero quiere saber el monto del pago actual, el personal de reembolso y otra información comercial después de entregar los documentos, debe acudir al contador para obtener el comprobante y si quiere encontrarlo. él mismo en un libro de vales Encontrar el vale que desea es tan difícil como encontrar una aguja en un pajar, por lo que el cajero debe tener su propia cuenta corriente, que es el diario de caja.
Notas sobre el diario de caja:
1. Al activar el diario de caja, debe completar la página del título del diario de caja y colocar un sello fiscal en la página del título. libro de cuentas (ahora implementado parcialmente. La mayoría de las empresas que declaran en línea declaran el impuesto de timbre directamente en línea sin estamparlo directamente en sus libros de cuentas).
2. El establecimiento del diario de caja El establecimiento del diario de caja consiste en transferir el saldo del año anterior al nuevo libro de cuentas. Después de activar el diario de caja, los saldos del libro de cuentas antiguo deben transferirse al libro de cuentas recién activado y registrarse en la primera línea de la página del diario de caja recién activado.
3. Cambios en el diario de caja. Si hay un error en el registro del diario de caja, puede cambiarlo directamente arriba. Cuando se produzcan errores en el diario de caja, las correcciones deberán realizarse mediante corrección de subrayado, corrección de letra roja, registro suplementario, etc., según las circunstancias específicas del error. Cuando el cajero registra el libro de cuentas, las palabras y números que completa no pueden exceder la mitad de la altura de la fila, de modo que se pueden realizar modificaciones en caso de errores de registro.
4. Mantenimiento diario de los diarios de caja. Después de que el cajero registre los diarios de caja, debe guardar rápidamente los libros de cuentas en el cajón para su custodia. Además de cooperar con las auditorías internas y externas y otros asuntos de la empresa, no se permite tomar prestados los diarios de caja para evitar la filtración de información financiera.