Fórmula de preparación del estado de flujo de caja en el software financiero UFIDA
Para UF Financial Software es fácil generar la tabla principal al momento de preparar el estado de flujo de caja, pero será más difícil hacer la tabla detallada. ¿Es realmente porque la mayoría de las personas no tienen muy clara la información complementaria? ¿Flujo de efectivo neto de las actividades operativas? fuente. El siguiente es el conocimiento que les traigo sobre la fórmula del estado de flujo de efectivo preparada por el software financiero UFIDA. Bienvenido a leer.
1. Beneficio neto
Tomemos como ejemplo el balance de beneficios de este año.
2. Provisión por deterioro de activos.
Provisión por deterioro de activos = el monto acumulado de provisión por deterioro de varios activos en el período actual.
Nota: Excluye pérdidas por insolvencias castigadas directamente.
3. Depreciación de activos fijos
Depreciación de activos fijos = depreciación de gastos de fabricación + depreciación de gastos administrativos.
O: = Monto final de depreciación acumulada - Monto inicial de depreciación acumulada
Nota: No se considera la depreciación de la inversión externa en activos fijos.
4. Amortización de activos intangibles
=Activos intangibles (monto inicial - monto final)
O = Monto de crédito acumulado de activos intangibles
Nota: No se considera la disminución de la inversión externa causada por activos intangibles.
5. Amortización de gastos prepagos a largo plazo
=Gastos prepagos a largo plazo (monto inicial - monto final)
O = Acumulación de crédito de plazo gastos prepagos Monto
6. Disminución de los gastos prepagos (disminución: aumento)
=monto inicial de los gastos prepagos - monto final de los gastos prepagos
7. Gastos acumulados Aumento (disminución) de los gastos
=Monto final de los gastos acumulados - Monto inicial de los gastos acumulados
8. activos (menos :Ingresos)
Según el análisis detallado de la cuenta de liquidación de activos fijos y gastos (o ingresos) no operativos.
9. Pérdidas por desguace de inmovilizado
Completar la información a partir del análisis de cuentas detalladas de liquidación de inmovilizado y gastos no operativos.
10. Gastos financieros
=Gastos por intereses - Intereses sobre descuento de efectos por cobrar
11. Pérdidas de inversión (menos: ingresos)
=Ingresos por inversiones (el saldo deudor es un número positivo y el saldo acreedor es un número negativo)
12. - Inicio del período)
13, disminución de inventario (disminución: aumento)
=Inventario (monto inicial - monto de cierre)
Nota: La disminución en No se considera inversión externa en inventarios.
14. Disminución de cuentas por cobrar operativas (disminución: aumento)
=Cuentas por cobrar (monto inicial - monto de cierre) + documentos por cobrar (monto inicial - monto de cierre) + Cuentas prepagas (inicio monto - monto de cierre) + otras cuentas por cobrar (monto inicial - monto de cierre) + gastos pagados por adelantado (monto inicial - monto de cierre) - saldo final de provisiones para insolvencias.
15. Incremento (disminución) de partidas por pagar del negocio
=Cuentas por pagar (fin de período-inicio de período)+cuentas recibidas por adelantado (fin de período-inicio de período) +documentos por pagar (final del período-inicio del período) + Salarios por pagar (final del período - inicio del período) + Bienestar por pagar (final del período - inicio del período) + Impuestos por pagar (final del período - inicio del período) + Otros cuentas por pagar (final del período - inicio del período).
16, otros
Generalmente sin datos.
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