¿Cuál es el sistema financiero más sencillo para una pequeña empresa?

Subjetividad Legal:

El Departamento de Finanzas es el organismo de gestión y ejecución de todos los asuntos financieros y actividades de capital de la empresa, y es responsable de la gestión financiera diaria de la empresa, la gestión financiera y análisis financiero.

El principal ámbito de trabajo y responsabilidades incluyen:

1. Responsable de la gestión financiera de la empresa. Preparar los diversos planes financieros de ingresos y gastos de la empresa; revisar el uso de diversos fondos y gastos; recuperar ventas de propiedades, liquidar y cobrar cuentas por cobrar, y mantener efectivo en existencias; y facturas bancarias en blanco, preparar diariamente declaraciones de capital; hacer un buen trabajo en la financiación de las empresas; manejar y coordinar las relaciones con los departamentos industrial y comercial, fiscal, financiero y otros, y pagar impuestos de conformidad con la ley;

2. Responsable del trabajo contable de la empresa. Cumplir con las normas contables y los reglamentos financieros promulgados por el estado y llevar la contabilidad de acuerdo con el sistema contable; preparar estados contables anuales, trimestrales y mensuales; establecer materias contables, cuentas detalladas, libros mayores y cuentas auxiliares de acuerdo con las normas; sistema contable y mantener las cuentas de manera oportuna verificar y conciliar las cuentas, asegurar la liquidación diaria y la liquidación mensual, y asegurarse de que las cuentas sean consistentes, los hechos de las cuentas sean consistentes, los estados contables sean consistentes y los certificados contables sean consistentes. ; gestionar bien los archivos contables.

3. Responsable de la contabilidad de costos de la empresa y la gestión de costos. Establecer procedimientos de agregación de costos y cuentas de contabilidad de costos, realizar contabilidad de costos, controlar los gastos de costos, recopilar, registrar y resumir diversos datos de costos y proporcionar información para la previsión, control y análisis de costos de manera oportuna y correcta para realizar pagos de acuerdo con los contratos; , presupuestos y revisiones Para proyectos, equipos y materiales, cooperar con el departamento de ingeniería y otros departamentos para completar la liquidación de proyectos, materiales y equipos y las cuentas finales de los proyectos completados, y mejorar la configuración de diversas cuentas auxiliares de costos; mejorar diversos datos estadísticos.

4． Establecer un sistema de contabilidad económica, utilizar datos contables, datos estadísticos y otros datos relevantes para realizar análisis periódicos de las actividades económicas, juzgar y evaluar los resultados de producción y operación y el estado financiero de la empresa, y proporcionar una base para que los líderes de la empresa tomen decisiones. .

5. Cooperar con la auditoría interna de la empresa. Con base en el alcance del trabajo y las responsabilidades anteriores, este sistema está especialmente formulado para fortalecer la gestión financiera.

Capítulo 1 Sistema de Aprobación de Fondos

1. Disposiciones Generales

⑴ Todos los pagos deben ser aprobados por el supervisor de la empresa. Si el líder a cargo no está en la empresa, debe comunicarse con él por teléfono o fax para confirmar si el pago está aprobado y luego pedirle que agregue su opinión en la hoja de gastos.

⑵Sello financiero especial; , el sello corporativo y los cheques deben conservarse por separado, el sello corporativo lo conservará el director de la oficina y el sello financiero y los cheques los guardará el cajero. Cuando el director de oficina o cajero se encuentre ausente de la unidad, el sello deberá ser conservado por una persona designada por el representante legal. La custodia del sello debe pasar por procedimientos de entrega y el personal de custodia debe registrar el uso del sello;

(3) En principio, el departamento de finanzas no reservará cheques con el sello financiero especial y el sello corporativo de la empresa. en la empresa, si por necesidades laborales, el límite debe ser completado primero y aprobado por el supervisor de la empresa.

(4) El cheque emitido debe indicar el nombre completo del beneficiario aprobado y la factura; lo cobrado debe ser consistente con el pago. Si el beneficiario necesita que la empresa coopere para pagar a un tercero debido a circunstancias especiales, el supervisor de la empresa debe obtener y aprobar una notificación por escrito del beneficiario

⑸ Reversión de fondos actuales (refiriéndose a; operaciones anormales) negocios), debe ser aprobado por el supervisor de la empresa;

⑹ Las transferencias de fondos para operaciones comerciales anormales deben ser aprobadas por el supervisor de la empresa;

⑺Los comprobantes originales utilizados para realizar varios Los pagos deben conservarse. Los originales y las copias no se utilizarán como comprobantes originales. En caso de circunstancias especiales, se deberá obtener la aprobación del supervisor de la empresa.

2. Sistema de Aprobación de Pagos de Proyectos de Construcción Los pagos de proyectos de construcción serán aprobados y pagados por el supervisor de la empresa. El trámite se realizará de acuerdo al siguiente “Flujo de Trabajo de Aprobación de Pagos de Proyectos de Construcción”. Proceso de trabajo por lotes de pago del proyecto de construcción 3. Sistema de gestión de gastos administrativos

⑴ El reembolso de gastos para los gerentes de la empresa debe ser aprobado por el supervisor de la empresa antes de que se pueda realizar el reembolso financiero;

⑵ Gastos anormales tales como entretenimiento deben ser aprobados por el supervisor de la empresa.

3. Sistema de gastos de viaje de la empresa

⑴ Los empleados de la empresa que desempeñan funciones oficiales fuera de la ciudad pueden disfrutar de subsidios de viaje

⑵ Cuando los empleados de la empresa viajan por negocios, el director del departamento decide el método de transporte de acuerdo con ello; a las necesidades;

⑶ Durante el viaje de negocios de los empleados de la empresa, los gastos de alojamiento y los subsidios se implementarán de acuerdo con las siguientes regulaciones: ① Estándar de alquiler: A. Para los empleados por encima del gerente del departamento, el estándar de alquiler es 120 yuanes/día; B. Empleados generales, el alquiler estándar es de 100 yuanes/día. ② Subsidio de alimentos y subsidio de transporte urbano: el subsidio de alimentos estándar es de 20 yuanes por día por persona; el subsidio de transporte urbano es de 6 yuanes por día por persona.

(4) Si el monto real del reembolso excede el estándar de subsidio de la empresa, el director del departamento o el director del equipo debe explicar los motivos e informar al supervisor de la empresa para su aprobación antes del pago.

4． Sistema de gestión de tarifas de mantenimiento de vehículos y tarifas de gasolina

⑴ El mantenimiento de los vehículos de la empresa lo gestiona la oficina y los puntos de mantenimiento deben designarse. Las tarifas de mantenimiento generalmente se liquidan mediante transferencia bancaria;

⑵ Mantenimiento del vehículo Los repuestos portátiles se compran en la oficina y se pagan con cheque. Cuando sea necesario, se deben completar los procedimientos de uso y la oficina establecerá una cuenta para cancelarlo para su uso;

(3) La oficina conservará los boletos de gasolina de la compañía y las cuentas se registrarán. y usado.

5. Sistema de gestión de gastos de oficina, gastos de reuniones y otros gastos

⑴Los suministros de oficina de la empresa son comprados y administrados de manera uniforme por la oficina;

⑵La oficina establece libros de contabilidad para registrar la compra y el uso de los suministros de oficina de la empresa;

⑶El libro mayor de propiedad de la oficina es un libro de cuentas adjunto al Departamento de Finanzas;

⑷La oficina debe realizar libros, registrar e informar periódicamente los suministros de oficina recibidos por varios departamentos;

⑸ Si varios departamentos de la empresa necesitan invitar a personal de unidades relevantes a celebrar reuniones debido a necesidades laborales, el gerente del departamento debe hacer sugerencias y presentarlas al gerente general para su aprobación, y el el trabajo de las reuniones será organizado por la oficina;

⑹ Los salarios y bonificaciones, tarifas de asistencia social y otras asignaciones relevantes son formulados por el departamento de gestión laboral y de personal de la empresa y se informan al Departamento de Finanzas para su presentación después de la aprobación de el director general.

6. Sistema de reembolso de gastos administrativos

⑴El alcance de los gastos en efectivo para gastos administrativos de la empresa incluye: salarios, bonificaciones, asignaciones, gastos de viaje pagados a los empleados, otros pagos a individuos y gastos esporádicos que son menores que el punto de partida del control. de 100 yuanes;

⑵ Al reembolsar los gastos administrativos, los empleados de la empresa deben completar un formulario de reembolso, que debe ser completado por el personal de manipulación, después de la firma y aprobación del supervisor de la empresa, debe enviarse a. al Departamento de Finanzas para su revisión de conformidad con las disposiciones pertinentes de este sistema, y ​​la aprobación y el pago deberán realizarse de conformidad con lo dispuesto en el artículo 1 de este capítulo;

⑶ Los gastos de entretenimiento y obsequios están sujetos. a un sistema de declaración anticipada de un voto, una factura, que sólo puede implementarse después de la aprobación del Vale), aquellos que necesiten recibir cheques o efectivo deben completar el formulario de préstamo; La nota de préstamo se mantendrá en el registro financiero y, cuando se pague el préstamo, el departamento de finanzas emitirá un recibo de compensación a la persona a cargo;

⑸Se deben completar el formulario de cobro de cheques y el formulario de préstamo. por el responsable, firmado por el director de la empresa y revisado por el departamento de finanzas. Posteriormente, el pago será realizado directamente por el Departamento de Finanzas

⑹ Si se pierde un cheque bancario, el responsable correspondiente; deberá informarlo oportunamente al Departamento de Finanzas y al banco donde se abre la cuenta. Si la pérdida es causada por un cheque en blanco, la persona que lo perdió será responsable de la compensación;

⑺Otros honorarios relacionados y procedimientos de gastos de costos estarán sujetos a las regulaciones de la empresa.

Capítulo 2 Sistema de Gestión de Costos del Proyecto

1. Todos los contratos económicos de proyectos de la empresa y todos los indicadores, garantías, compromisos y demás visas económicas que involucren costos de proyectos deben ser firmados por el gerente general o autorizado para firmar.

2. El departamento de ingeniería de la empresa es principalmente responsable de la predicción y revisión de los costos del proyecto, la preparación de los documentos de licitación del proyecto y la revisión y aprobación de las cuentas finales del proyecto.

3. El Departamento de Ingeniería también es responsable de organizar la adquisición y el suministro de equipos y materiales de ingeniería y la negociación de contratos económicos, comprar equipos y materiales que hayan sido seleccionados y finalizados, garantizar el suministro oportuno de equipos y materiales, realizar activamente trabajos de investigación de mercado, y establecer un libro de registro de consultas de precios de mercado, en el que se registren datos históricos de los cambios de precios de los materiales.

4． El Departamento de Finanzas es el principal responsable del control general de los costos del proyecto.

⑴Participar en la negociación de contratos económicos de proyectos relevantes y comprender con prontitud y precisión los diversos componentes de costos del proyecto y planes de pago de la empresa;

⑵Responsable de la revisión de los pagos por progreso del proyecto y participar en Determinación del costo del proyecto y aprobación de cuentas finales.

5. Procedimientos de liquidación intermedia de proyectos.

⑴La unidad de construcción deberá presentar el acuerdo de avance del proyecto al departamento de ingeniería para su revisión antes del día 25 de cada mes. El departamento de ingeniería presentará opiniones de revisión basadas en los planos de construcción del proyecto, el plan de avance de la construcción y otros documentos. y materiales, y presentarlos dentro de los 5 días refrendados por el Departamento de Finanzas;

⑵ El Departamento de Finanzas propone opiniones de pago basadas en los documentos relevantes, la cantidad de materiales de suministro recibidos por la unidad de construcción y otras transacciones económicas. con la unidad constructora, y con referencia al estado financiero de la empresa, y los presenta a la aprobación de la empresa por el supervisor.

6. Procedimientos contables finales del proyecto.

⑴La unidad de construcción debe presentar las cuentas finales del proyecto y diversa información de visa económica al Departamento de Ingeniería para su revisión de acuerdo con los mismos procedimientos que la liquidación intermedia del proyecto, y el Departamento de Finanzas refrendará la visa económica; contrato, y las cuentas finales del proyecto aprobadas y los montos de liquidación de materiales, deducir el número de proyectos pagados y diversos gastos anticipados, liquidar el monto final del proyecto a pagar, proponer un plan de pago y presentarlo al supervisor de la empresa para su aprobación;

⑶ Al manejar las cuentas finales de un proyecto grande, el líder del proyecto de la empresa tomará la iniciativa y el equipo de cuentas finales del proyecto estará compuesto por personal del departamento de ingeniería, el departamento de diseño, el departamento de finanzas y otros departamentos relevantes. y realizarán conjuntamente las cuentas finales especiales del proyecto de acuerdo con el alcance de responsabilidades estipuladas en el sistema anterior;

⑷ Cuando el proyecto de vivienda esté terminado, aceptado y entregado para su uso, el departamento de ingeniería y el departamento de ventas se encargarán los procedimientos de entrega y aceptación de la casa terminada y colocarla en el almacén, y el departamento de finanzas se encargará de la liquidación de costos de la casa terminada según los procedimientos de entrega y aceptación.

Capítulo 3 Sistema de gestión de propiedades

1. Alcance de la propiedad de la empresa

⑴ La propiedad de la empresa incluye activos fijos y consumibles de bajo valor

⑵ Toda la maquinaria y equipo, equipos eléctricos, equipos de transporte, herramientas e instrumentos adquiridos o fabricados por la empresa; empresa, herramientas de gestión, casas y edificios, etc., que tienen un valor individual de más de 2.000 yuanes y una vida útil de más de un año se clasifican como activos fijos;

⑶Cualquier valor individual es inferior a 2000 yuanes o el valor es superior a 2000 yuanes. Los suministros y electrodomésticos anteriores con una durabilidad de menos de un año son todos consumibles de bajo valor.

2． El departamento de finanzas de la empresa es responsable de la contabilidad de todas las propiedades de la empresa

⑴Todos los activos fijos utilizados por la sede de la empresa y todos los suministros y equipos de oficina de la empresa son administrados por la oficina;

⑵Máquinas utilizados en cada sitio de construcción de la empresa. Los equipos, equipos eléctricos, herramientas e instrumentos, etc. están bajo la gestión centralizada del Departamento de Ingeniería;

(3) La oficina y el Departamento de Ingeniería deben designar una persona dedicada ser responsable de la contabilidad comercial de la propiedad de la empresa, y debe establecer un libro de contabilidad para registrar la compra, uso y estado del inventario de la propiedad de la empresa, responsable de organizar el almacenamiento y mantenimiento de la propiedad de la empresa y formular las medidas y métodos correspondientes. .

3. Compra y asignación de propiedades

⑴La oficina prepara planes de compra de propiedades y realiza investigaciones de mercado basadas en las necesidades de desarrollo de la empresa. La oficina puede comprar propiedades sólo después de que esté refrendada por el Departamento de Finanzas y aprobada por el supervisor de la empresa;

⑵Después de recomprar la propiedad, se debe completar el formulario de aceptación de ingresos de la propiedad. El formulario de aceptación de renta de la propiedad está por duplicado y el Departamento de Finanzas maneja los procedimientos de reembolso basándose en el formulario de aceptación de renta de la propiedad, las facturas de la propiedad y los planes de compra. El departamento de administración de propiedad centralizada registrará el libro mayor con el formulario de aceptación;

⑶ Cuando cada departamento necesite utilizar activos fijos, deberá completar el formulario de uso. El formulario de uso debe ser aprobado por el gerente del departamento y. presentado a la oficina para su aprobación. El líder de la empresa Aprobación

(4) El recibo de los activos fijos será emitido por el departamento usuario y el recibo deberá ser por triplicado. El departamento receptor conservará una copia para su verificación, una copia se enviará al departamento de administración centralizada de la propiedad como prueba de la emisión de la propiedad y la otra copia será resumida periódicamente por el departamento de administración centralizada de la propiedad y luego informada al departamento de finanzas. departamento;

⑸ Transferencia de propiedad dentro de la empresa Para su uso, se deben completar los procedimientos de transferencia. Los procedimientos de transferencia serán manejados por el departamento de administración de propiedad y presentados al Departamento de Finanzas para su archivo.

4. Inventario e inventario de propiedades

⑴ El departamento de administración centralizada de propiedades de la empresa debe realizar un inventario de propiedades con regularidad y se debe realizar un inventario completo al final del año;

⑵ El año- El inventario de propiedad final de cada departamento debe ser personal financiero.

⑶ Si se encuentra una ganancia, pérdida o daño después de realizar el inventario de propiedad, se debe completar un formulario de informe de pérdidas y ganancias y el Los motivos de la pérdida y la pérdida deben explicarse por escrito.

Para las pérdidas de propiedad causadas por negligencia personal, las personas responsables y el personal de manipulación deben rendir cuentas;

(4) Para los activos fijos que han alcanzado las condiciones para el desguace natural, el departamento de gestión centralizada de propiedad debe organizar una evaluación. en conjunto con el Departamento de Finanzas se debe informar la situación al líder de la empresa, quien decidirá la solución

⑸ Para los activos fijos que no han alcanzado las condiciones naturales de desguace pero ya no se pueden utilizar normalmente. , el departamento usuario debe conocer los motivos e informarlos verazmente si son personales. En caso de un accidente responsable, el personal responsable correspondiente será responsable de compensar la pérdida si la pérdida es causada por un desastre natural u otro; caso de fuerza mayor, se informará al gerente general para la toma de decisión. Objetividad jurídica:

El artículo 164 de la Ley de Sociedades de mi país estipula: "Una empresa establecerá sus propios sistemas financieros y contables de conformidad con las leyes, los reglamentos administrativos y las disposiciones del departamento financiero del Consejo de Estado". Según esta disposición, las empresas deben Los sistemas financieros y contables de la empresa se establecen de conformidad con la Ley, la Ley de Contabilidad y los "Principios Generales de Finanzas Corporativas" y las "Normas de Contabilidad Corporativa" promulgadas por el Ministerio de Hacienda con la aprobación del Consejo de Estado. El sistema de contabilidad financiera de la empresa incluye principalmente dos contenidos: primero, el sistema de información contable financiera, es decir, la empresa debe preparar estados contables financieros y preparar informes contables financieros de conformidad con la ley. El segundo es el sistema de distribución de ingresos, es decir, la distribución anual de la empresa debe basarse en las disposiciones legales y resoluciones de la junta de accionistas, y las ganancias de la empresa deben utilizarse para pagar impuestos, retirar fondos de previsión y fondos de bienestar público, y distribuir dividendos. La empresa debe contratar una empresa de contabilidad para que se encargue del negocio de auditoría de la empresa. La contratación y el despido de una empresa de contabilidad serán decididos por la junta de accionistas, la junta general de accionistas o el consejo de administración de la empresa. Cuando la asamblea de accionistas, la junta general de accionistas o el consejo de administración de una empresa votan sobre el despido de una firma de contabilidad, la firma de contabilidad podrá expresar sus opiniones.