Cómo iniciar una gestión financiera de una pequeña empresa

1. Principios Generales

1. Este sistema está formulado de acuerdo con la "Ley de Contabilidad de la República Popular China y el Consejo de Estado" y las "Normas de Contabilidad". para Empresas Comerciales";

2. Para estandarizar el comportamiento financiero diario de la empresa, aprovechar plenamente el papel de la contabilidad financiera en la operación y gestión de la empresa y mejorar la eficiencia económica, facilitar que todos los departamentos y empleados de la empresa para supervisar eficazmente el trabajo del departamento financiero de la empresa y, al mismo tiempo, mejorar aún más el sistema de gestión financiera de la empresa y mantener los derechos e intereses legítimos de la empresa y sus empleados. Al mismo tiempo, con el fin de mejorar aún más el sistema de gestión financiera de la empresa y salvaguardar los derechos e intereses legítimos de la empresa y los empleados, este sistema se formula;

Reglas detalladas de gestión financiera

1. Reglas generales

1. Las finanzas de la empresa implementan el sistema de responsabilidad del gerente general caracterizado por la "planificación": el plan de pagos aprobado por el gerente general será elaborado por el gerente general correspondiente. Cuando se realice el pago, deberá ser autorizado por escrito por el gerente general correspondiente, y el pago podrá ser procesado previa supervisión y verificación por parte del responsable financiero, si no es planificado, deberá contar con autorización escrita del gerente general de la empresa; compañía.

2. Implementar estrictamente la "Ley de Contabilidad" y los sistemas de contabilidad financiera pertinentes, aceptar la inspección y supervisión de los departamentos de finanzas, impuestos, auditoría y otros, y garantizar que la información contable sea legal, auténtica, oportuna, precisa y completo.

2. Responsabilidades laborales financieras

(1) Responsabilidades laborales del gerente financiero

1. Formular planes para la fijación de puestos de trabajo, dotación de personal, procedimientos de organización contable, etc. Responsable también de la selección, formación y evaluación del personal contable.

2. Implementar políticas y regulaciones fiscales y tributarias nacionales, establecer un modelo financiero estandarizado de acuerdo con las condiciones específicas de la empresa, orientar el establecimiento y mejora de los sistemas de contabilidad financiera y ser responsable de inspeccionar y fiscalizar la implementación de Evaluación del sistema de gestión financiera interna de la empresa.

3. Realizar la previsión, planificación, control, contabilidad, análisis y evaluación de costes, e instar a los distintos departamentos a reducir el consumo, ahorrar costes y mejorar los beneficios económicos.

4. Otros trabajos relacionados.

(2) Responsabilidades laborales del supervisor financiero

1. Responsable de gestionar el trabajo financiero diario de la empresa.

2. Responsable de los planes y dictámenes sobre la estructura organizativa interna, dotación de personal, selección y reclutamiento, promoción y despido del departamento.

3. Responsable de la gestión, educación, formación y evaluación del personal financiero del departamento.

4. Responsable de la formulación de los sistemas de gestión contable y financiera de la empresa y de la implementación de la gestión contable informatizada.

5. Implementar estrictamente las regulaciones financieras y los sistemas empresariales nacionales y fortalecer la gestión financiera.

6. Participar en la previsión, planificación, contabilidad, análisis y toma de decisiones de gestión de las actividades de gestión de fondos de la empresa, y proporcionar orientación, supervisión e inspección del trabajo de este departamento.

7. Organizar y orientar la preparación de planes de ingresos y gastos financieros y presupuestos financieros, y supervisar su implementación; asistir a los administradores financieros en el control, análisis y evaluación de costos y gastos;

10. Responsable de supervisar la clasificación, recopilación y archivo de datos, documentos, comprobantes y extractos históricos financieros, y de destruirlos según los procedimientos prescritos.

11. Participar en la formulación de políticas de precios, salarios, bonificaciones y bienestar.

12. Completar otras tareas asignadas por el líder.

(3) Responsabilidades contables

1. De acuerdo con las disposiciones del sistema de contabilidad nacional, llevar cuentas, revisar cuentas y reportar cuentas, de manera de asegurar procedimientos completos y precisos. cifras, cuentas claras y procesamiento oportuno;

2. Facturar y revisar, supervisar el negocio ocurrido y los fondos recuperados, revisar y resumir informes comerciales, supervisar y mantener contratos comerciales y completar informes estadísticos.

3. Realizar cálculos contables empresariales, supervisar la conservación y gestión de los sistemas financieros y archivos contables.

4. Completar otras tareas que le asigne el jefe del departamento o los líderes pertinentes;

(4) Responsabilidades laborales del cajero

1. Establecer varios libros de cuentas de cajero y revisar estrictamente los recibos de efectivo y los comprobantes de pago.

2. Implementar estrictamente el sistema de gestión de efectivo y no permitir que se retire o deposite efectivo en la tesorería de forma gratuita.

3. Los cobros y pagos en efectivo del banco que ocurren todos los días deben conciliarse de manera oportuna al final del día para garantizar que las cuentas sean consistentes.

3. Sistema de gestión de efectivo

1. El cajero de la empresa es responsable de todos los cobros y pagos de efectivo.

2. Establecer y mejorar el libro de cuentas "diario de caja". El cajero debe registrar los recibos y gastos del flujo de efectivo en orden de acuerdo con los recibos y comprobantes de gastos aprobados, y realizar una verificación diaria del saldo y el inventario. Logre una compensación diaria y una liquidación mensual, y mantenga las cuentas consistentes.

3. El efectivo disponible que supere los 3.000 yuanes debe depositarse en el banco.

4. Cuando el cajero cobra efectivo, debe emitir inmediatamente un "Formulario de registro de recuperación de cheques" en cuatro copias, que debe ser firmado y sellado en la esquina inferior derecha por el pagador, y una copia debe ser retenido por cada uno de los pagadores, departamentos comerciales, cajeros y contadores.

5. Todos los desembolsos en efectivo deben presentarse para su aprobación de acuerdo con los procedimientos pertinentes (ver sistema de aprobación de desembolsos). Si necesita adelantar efectivo debido a viajes de negocios u otros motivos, debe completar el formulario de préstamo y obtener la firma y aprobación del gerente general antes de que se pueda desembolsar el efectivo. Después de que el prestatario regresa de un viaje de negocios o pide dinero prestado, debe pagar o reembolsar al cajero dentro de los tres días (consulte las normas de reembolso de gastos de viaje para obtener más detalles).

6. Una vez procesados ​​los documentos de recibo y pago, el cajero debe firmar el recibo verificado y el comprobante de pago, y sellar el recibo de efectivo y el sello de pago en el documento original para evitar reembolsos repetidos.

4. Gestión de cheques

1. El cajero es responsable de comprar, llenar y guardar los cheques.

2. Establecer y mejorar el libro de cuentas "Diario de depósitos bancarios" El cajero debe registrar los recibos y gastos del banco en orden de acuerdo con los recibos y comprobantes de gastos aprobados, y calcular el saldo diario; todos los días laborables al final.

3. Después de que el cajero recoja el cheque, deberá emitir inmediatamente un "Formulario de registro de cobro de cheques" en cuatro copias. El pagador lo firmará y sellará en la esquina inferior derecha y lo entregará al pagador. El departamento del pagador, el cajero y el contador conservan una copia de cada uno.

4. Para utilizar un cheque, debe completar el "Formulario de Solicitud de Cheque" y solo podrá emitirse después de que esté firmado por el responsable, el gerente del departamento, el director financiero (gerente) y el cajero del gerente general (parte no planificada).

5. Los cheques emitidos deben llevar el sello del nombre del beneficiario.

6. El cheque debe estar firmado o sellado a nombre del beneficiario.

5. Almacenamiento de sellos

1. Los sellos bancarios deben ser conservados por personas separadas.

2. El sello financiero y el sello del gerente general son conservados por el gerente financiero y el cajero respectivamente.

6. Inventario de efectivo y depósitos bancarios

1. Después de completar el trabajo del cajero cada semana, el cajero preparará un "Formulario de informe de trabajo del cajero" y lo conservará. El efectivo en existencia será verificado periódicamente todos los viernes por la tarde y al final del mes por el contador o la persona designada por el gerente general, y se realizarán verificaciones puntuales en otros momentos.

2. El cajero debe verificar el saldo del diario de depósitos bancarios con el estado de cuenta transferido del banco donde se abrió la cuenta. Los contadores deben preparar un "Formulario de conciliación del saldo de depósitos bancarios" para las partidas no contabilizadas para su inspección. y verificación.

3. Los demás se manejarán de acuerdo con los sistemas y regulaciones contables pertinentes.

Sistema de Aprobación de Gastos

1. Finalidad

1. Simplificar el proceso de aprobación de gastos y mejorar la eficiencia del trabajo.

2. Impedir la ocupación no autorizada de los bienes de la empresa.

2. Principios Aplicables

(1) Utilizar el sistema de unidad comercial, el plan de negocios y el presupuesto financiero para autorizar el ejercicio de la facultad de revisión final de cuentas. (El gerente/jefe de departamento es totalmente responsable de los indicadores operativos de la unidad).

(2) Los directores de departamento podrán delegar adecuadamente sus poderes o parte de sus poderes en subdirectores o jefes de departamento por escrito.

(3) La autorización se puede dividir en dos categorías:

3. Proceso de aprobación

1. Reembolso planificado:

Persona tratante , certificador (con comprobante original), gerente encargado (jefe de departamento), Departamento de Finanzas

2 Reembolso plan excedente:

Responsable, responsable (con comprobante original) y informe de sobregasto), gerente a cargo (jefe de departamento), finanzas

IV. Aprobación del plan

1. El plan de gastos de compra de suministros diarios de oficina, accesorios periféricos de computadora y consumibles. Lo determinará la operación. Una vez resumida la recaudación del centro, se presentará al director general de la empresa para su aprobación.

En principio, el centro de gestión de operaciones realizará adquisiciones e inventarios unificados, y cada departamento registrará el uso y lo incluirá en el costo de cada departamento. Al final de cada mes, el Centro de Gestión de Operaciones proporcionará al Departamento Financiero un listado detallado de los aspectos relevantes (firmado y confirmado por cada departamento).

2. Activos fijos y mobiliario de oficina (incluyendo salas de cómputo y equipos OA): Su compra está sujeta al plan de solicitud presentado por cada departamento, firmado por el jefe de departamento, aprobado por el gerente general de la empresa, y unificado por el departamento de tecnología y el centro de gestión de operaciones de la empresa Coordinación y aprobación, redactar un informe de demanda sobre la coordinación o situación de compra y enviarlo al gerente general de la empresa para su aprobación. Los activos fijos con un monto de compra de más de 10,000 yuanes deben. ser presentado al gerente general para su aprobación. lote.

3. Tarifas de exposición/reunión: El responsable deberá poseer el formulario de préstamo con copia de la carta de invitación y el sello oficial del formulario de solicitud de exposición. El director del departamento aprobará la solicitud y el El pago se realizará después de la revisión por parte del Departamento de Finanzas. En principio, las exposiciones locales no pueden pagar tarifas de conferencia para exposiciones fuera de la ciudad; si la tarifa de la conferencia está incluida en la tarifa de la exposición, se debe indicar y explicar en detalle el número de personas y los procedimientos de aprobación anteriores; cumplirse. A aquellos que sean aprobados para permanecer en la conferencia se les reembolsarán los boletos de avión de ida y vuelta y las tarifas de la conferencia; a aquellos a quienes no se les permita permanecer en la conferencia se les reembolsarán los boletos de avión y los subsidios de transporte.

3. Cualquier persona que participe en una exposición en el extranjero deberá presentar un informe de solicitud especial al director general de la empresa con al menos un mes de antelación, explicando la necesidad de la exposición, el número de participantes y el coste. presupuesto, etc Sólo se puede implementar después de la aprobación.

4. Gastos de viaje: Cada departamento deberá formular un plan de viaje de negocios basado en las necesidades de trabajo. Se deberá indicar el lugar, motivo, hora y número de personas del viaje de negocios. Necesidad del viaje de negocios y racionalidad del préstamo. Después de que el gerente firme, presente el pago financiero. Los gerentes de cada departamento deben presentar informes de viajes de negocios y obtener la aprobación del gerente general de la empresa antes de poder pedir dinero prestado. (Todos los viajes de negocios al exterior deben ser presentados al gerente general para su aprobación por escrito antes de poder realizarse).

5. Salarios, bonificaciones y gastos: El departamento de personal de la empresa determinará la asistencia mensual y el departamento de finanzas preparará un formulario de distribución, el cual será firmado por el gerente para su confirmación y será informado a director general de la empresa para su aprobación antes de la publicación financiera.

6. Gastos oficiales: Los gastos oficiales incluyen gastos de transporte oficial (incluidos costos de combustible, tarifas de mantenimiento, peajes, tarifas de manejo), tarifas de envío urgente, tarifas de obsequios y gastos de entretenimiento comercial. Los gastos comerciales planificados aprobados por el gerente general serán revisados ​​y aprobados por el gerente de departamento; los gastos comerciales no planificados se informarán al gerente general de la empresa para su revisión y aprobación.

Sistema de revisión de reembolsos

1. Principios

1. Estricto sistema de aprobación financiera. Todos los gastos incurridos por la empresa deben ser completados por el responsable. el formulario de reembolso de gastos indicará la causa del gasto, el proyecto, el número de facturas y el monto del reembolso, y deberá ser firmado por el responsable, firmado por el gerente del departamento y revisado por el gerente financiero (tratado de acuerdo con la normativa pertinente). ). Una vez aprobados los planes subplanificados y no planificados pertinentes, el cajero deberá realizar el pago.

2. Fortalecer la gestión de reembolsos, registrar el reembolso en el mes actual y registrar el reembolso después del día 25 del mes actual a más tardar el día 3 del mes siguiente.

3. Para aclarar las responsabilidades contables del departamento, los gastos comerciales incurridos por diferente personal no deben confundirse en un formulario de reembolso.

2. Revisión de gastos por parte de los departamentos relevantes

Los gerentes de los departamentos relevantes deben revisar la racionalidad y necesidad de todo el contenido del reembolso.

3. Revisión del Departamento Financiero

El departamento financiero debe revisar la legalidad de todas las facturas de reembolso de acuerdo con las regulaciones financieras pertinentes y los sistemas financieros internos.

4. Autoridad de revisión

Tener autoridad de aprobación.

5. Reembolso de gastos y endeudamiento.

Cronograma de reembolso de gastos y tiempo de préstamo

Proyecto Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes

Préstamo 11:00-12:00 11:00-12:00 11:00-12:00 11 :00-12:00 11:00-12:00 11:00-12:00

15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00 15: 30-17:00 15:30-17:00 15:30-15:00 15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00 15:30 -17:00 15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00 17:00 15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00

Reembolso de gastos 9:00-12:00 9:00-12:00 9:00-12:00 9:00-12:00

Liquidación externa 9:00-12 :00 9:00-12:00 9:00-12:00 9:00-12:00

6. Procedimiento de reembolso

Implementar estrictamente el sistema de reembolso financiero y completarlo el monto del gasto Los comprobantes de gastos y las facturas (todas las facturas deben emitirse con facturas detalladas y la persona a cargo en el reverso de la factura debe firmar) deben enviarse al departamento de finanzas. Al reembolsar al cliente o sucursal, el reembolso debe notificarse al funcionario financiero y se debe conservar una copia, y la copia original se debe entregar al cliente. Documentos originales que se deben proporcionar para el reembolso planificado:

1. Tarifa de página, tarifa de agencia de publicidad: el departamento completa el formulario de reembolso de gastos (costos) según la factura y el Departamento de Finanzas verifica la factura ( adjunto listado detallado de medios publicados). Después de la verificación, es correcto.

2. Tarifa de impresión (tarifa de producción de la película): El departamento deberá presentar la factura y adjuntar el recibo impreso. Después de la verificación, se completará el formulario de reembolso de gastos (costos). El pago se realizará después. La revisión financiera es correcta.

3. Material de oficina y consumibles de bajo valor: adquiridos por el centro de gestión de operaciones El custodio del centro de gestión de operaciones rellenará el formulario de aceptación tras comprobar la factura y el objeto real (consumibles de bajo valor). debe estar en stock), complete el formulario de reembolso de gastos con la factura (adjunta con el formulario de aceptación y detalles de prorrateo). Los formularios de reembolso de gastos adquiridos por cada unidad con base en facturas se completarán y reembolsarán después de la aprobación de los líderes del nivel correspondiente.

4. Sala de informática y equipos OA: El custodio del departamento técnico cumplimentará el formulario de aceptación y el formulario de entrega tras comprobar la factura y los objetos físicos. Complete el formulario de reembolso de gastos con base en la factura (adjunto al formulario de aceptación).

5. Gasto de materiales: Cuando cada unidad compra libros y otros materiales, primero debe presentar los libros, materiales y facturas al departamento de gestión de materiales (Centro de Gestión Empresarial) para su registro y aceptación, y su sello y número. los libros y materiales. El responsable rellenará el formulario de reembolso de gastos (con formulario de aceptación adjunto) en base a la factura.

6. Gastos de viaje: deberán reembolsarse dentro de los 3 días posteriores al regreso. El gerente del departamento revisará la racionalidad de la factura y adjuntará la firma del viajero al formulario de reembolso, para luego dirigirse al departamento de finanzas. cancelar el préstamo. Cada director de unidad deberá acudir al departamento de finanzas para cancelar los gastos de viaje prestados con el formulario de reembolso aprobado por el presidente regional. Para aquellos que no reembolsan a tiempo durante tres días sin ningún motivo, el Departamento de Finanzas debe recordarles que les reembolsen una vez. Si aún no reembolsan, el Departamento de Finanzas es responsable de deducirlo de su salario y bonificación de ese mes. Los préstamos para viajes de negocios tomados en préstamo por los empleados durante el período de prueba deben estar garantizados por el responsable y se consideran préstamos del responsable.

7. Gastos de viajes de negocios: Todas las facturas de gastos de viajes de negocios deben ser emitidas con facturas detalladas, y el responsable debe firmar en el reverso de la factura. Todas las unidades deben utilizar los gastos comerciales de acuerdo con el principio de diligencia y frugalidad, y nadie podrá utilizarlos para consumo personal distinto de las necesidades comerciales. Los gastos de entretenimiento comercial deben estar firmados por más de dos personas, y se debe indicar la hora del entretenimiento y el nombre del cliente; los gastos de comidas en horas extras deben estar firmados por todo el personal del comedor deben indicar el origen, la ubicación y el motivo; nombre y nombre del donante del regalo. El nombre y la cantidad del regalo; la tarifa expresa debe estar marcada con el nombre del cliente en la factura. Todos los costos se cargan a gastos departamentales. Si las instrucciones o firmas no se completan según lo requerido, el personal financiero deberá devolver el comprobante de reembolso y explicar los motivos.

8. Los procedimientos de reembolso extraplan deben contar con un informe de aprobación, y los demás procedimientos son los mismos que los procedimientos de reembolso planificados.

Normativa de gestión del reembolso de gastos de viaje

Con el fin de asegurar el uso razonable de los gastos de viaje de la empresa y estandarizar los estándares de gasto de los gastos de viaje, se formula la siguiente normativa:

1. Los viajeros de negocios se refieren a los Empleados que salen de la ciudad por más de un día para realizar diversas actividades oficiales con la aprobación del gerente general de la empresa.

2. Los viajeros de negocios deberán emitir un "Formulario de Solicitud de Viaje de Negocios" firmado por el gerente del departamento, el centro de operaciones y el gerente general de la empresa. El formulario de solicitud debe indicar el nombre del departamento, el nombre de la persona que viaja, la hora del viaje de negocios, el lugar del viaje de negocios, el motivo del viaje de negocios, el transporte de ida y vuelta y el monto estimado. de los gastos del viaje de negocios después de enviarlo al gerente general para su aprobación, el formulario de solicitud se puede utilizar para manejar los procedimientos de préstamo y reembolso, y enviar el formulario de solicitud al gerente general para su presentación en el Centro de Gestión de Operaciones.

③Procedimientos de declaración y aprobación:

Si el personal general se encuentra en un viaje de negocios y necesita tomar un avión en circunstancias especiales, debe obtener la aprobación del gerente general e informar al gerente general de la empresa para su aprobación.

1. Cuando los empleados viajan a otros lugares por negocios, pueden pedir prestado una cierta cantidad para cubrir los gastos de viaje. El reembolso debe realizarse dentro de los tres días posteriores al regreso del viaje de negocios según los recibos. Si el reembolso no se realiza dentro del plazo, el monto prestado se deducirá del salario.

2. Los subsidios de alojamiento, transporte y alimentación para viajeros de negocios están sujetos a un sistema de suma global (ver normas de reembolso de gastos de viaje adjuntas), que podrán ser utilizadas por los propios viajeros de negocios. se devolverán a los viajeros de negocios y no se compensará ningún gasto excesivo.

3. Al tomar un tren, los asientos con cama dura son el estándar. Si no puede comprar un billete con cama dura, se subvencionarán 60 RMB de la tarifa del asiento duro.

6. Los gastos de entretenimiento y entretenimiento durante el viaje deberán ser reportados al gerente general para su aprobación especial.

7. Los gastos de transporte desde y hacia el aeropuerto y las estaciones de la ciudad se pueden reembolsar únicamente con el billete (excluidos los gastos de taxi).

8. Los gastos de transporte, gastos diversos, entradas, etc. para viajes de negocios para asistir a conferencias y exposiciones se pueden reembolsar por separado con las comidas, alojamiento y otros gastos para participar en conferencias, exposiciones y otros; Las actividades correrán a cargo de la otra parte y la empresa no podrá reembolsar gastos de viaje ni recibir subvenciones.

10. Si estás de viaje de negocios o sales a estudiar, formarte, asistir a una reunión, etc., y la comida y el alojamiento los gestiona el colectivo, se te reembolsará según lo unificado. estándares y no recibirá ningún subsidio.

11. Cálculo de los días de subsidio para viajes de negocios:

1) Cálculo del subsidio el día de salida: en base a la hora exacta de conducción o salida del boleto o boleto aéreo reembolsado válido. : salida antes de las 12:00 Si sales después de las 12:00 y no puedes llegar a tu destino el mismo día, disfrutarás de bonificación de medio día si sales después de las 12:00 y llegas a tu destino con alojamiento el mismo día; día, podrá disfrutar de un subsidio de día completo;

2) Cálculo del subsidio el día de llegada: en base a la hora exacta de conducción o salida del billete o billete de avión reembolsado válido: aquellos que regresan antes 12:00 podrán disfrutar de un subsidio de medio día; quienes regresen después de las 12:00 podrán disfrutar de un subsidio de día completo.

12. Cálculo de días de viaje: se calcula en base al número de días reales.

13. Contabilidad de gastos: Los gastos de viajes de negocios de todo el personal de la empresa están incluidos en los costes de cada departamento.

14. Otros

1) Al reembolsar los gastos de viaje se deberán aportar las facturas correspondientes durante el viaje de negocios (como gastos de alojamiento, gastos de transporte urbano, gastos de alimentación, etc.). para facilitar el procesamiento financiero del departamento de contabilidad. Si no se puede proporcionar el recibo correspondiente y la asignación diaria excede los 30 yuanes, el Departamento de Finanzas retendrá y pagará el impuesto sobre la renta personal de acuerdo con las regulaciones nacionales.

2) Cualquier persona que compre boletos aéreos con descuento (boletos con las palabras "no respaldados" en el anverso) debe completar el formulario de reembolso según el precio real después del descuento. Si hay algún fraude, una vez. descubierto, la cantidad se duplicará.

Adjunto: Normas de reembolso de gastos de viaje

Título Normas generales de gastos regionales (yuanes/día) Normas especiales de gastos regionales (yuanes/día)

Director general 280 380

Director general (director) de unidad de negocio/departamento funcional 240 320

Director de departamento 220 280

Subdirector/supervisor de departamento 180 230

Empleados generales 160 200

2. Los estándares de subsidio para los subdirectores generales a cargo/directores generales adjuntos de departamentos funcionales (directores adjuntos) y los gerentes de departamento son los mismos

3; Subgerentes, directores administrativos, etc. Disfrute de un tratamiento de supervisión.

Sistema de gestión contable actual

1. Gestión de cuentas por cobrar

(1) Política de cobro

1 Cuando la empresa proporciona los servicios correspondientes o servicios laborales a sus clientes, el personal comercial debe entregar de inmediato la hoja de confirmación publicitaria al cliente. Confirme y cobre el pago con prontitud.

2. Hora de cobro del pago: antes del día 13 del mes siguiente. (Nota: los requisitos de ingreso de datos se cobran una sola vez según el monto de la firma del contrato).

3. Método de pago: cheque de transferencia, no transferencia, cheque sin fondos o cheque incorrecto en especie (el elemento físico debe ser la deuda que la empresa necesita o la empresa de la otra parte; al borde de la quiebra y no se puede recuperar, y debe haber instrucciones del director general de la empresa). Está estrictamente prohibido que los vendedores anticipen dinero para operaciones comerciales. De lo contrario, además de recuperar el pago del cliente, la empresa confiscará el dinero adelantado del vendedor y notificará a la empresa las críticas.

4. Cuando se traslade o dimita personal del departamento, etc., el beneficiario deberá comprobar el importe de la factura y si el cliente la ha confirmado.

2) Si la mercancía no se devuelve por motivos internos de la empresa, se deducirán sanciones de las personas responsables pertinentes;

3) Por fuerza mayor externa (como cierre de cliente, quiebra, etc.) Si el departamento lo demuestra, sólo se deducirá la sanción. Los costes empresariales

2. siguientes métodos después del reembolso:

1) El monto de las deducciones no recuperadas se dividirá en tres partes. Si se recupera todos los meses, se deducirán 10 para el mes actual y 30 para el mes siguiente. , y se deducirán 60 por el tercer mes;

2) La deducción no recuperada se reembolsará con los salarios todos los meses, y todo se recuperará dentro de los tres meses, se reembolsará todo el monto de la deducción y la comisión. se calculará como 5;

3) Si el monto de la deducción no se recupera en el tercer mes, el monto de la deducción se reembolsará en su totalidad y la comisión se calculará como 5;

3) Si el monto de la deducción no se recupera en el tercer mes, el vendedor cerrará el negocio y se concentrará en el cobro. Si el pago se realiza después de 3 meses, sólo se abonará el importe deducido y no se pagará ninguna comisión.

3. La falta de devolución del dinero no cuenta como desempeño.

4. Si el pago no se devuelve durante más de 3 meses (incluidos 3 meses) y se solicita una deuda incobrable, se deducirán 30 RMB de la tarifa de impresión de la cuenta por cobrar del vendedor y se le impondrá una multa de Se impondrán 30 RMB al supervisor directo o al gerente. Si las cuentas del supervisor son desfavorables, se impondrá una multa de 5.

5. Si el vendedor no ha recibido el pago durante dos meses consecutivos y el desempeño está por encima del volumen de tareas del departamento (el volumen de tareas está entre 8.000 yuanes y 8.000 yuanes), se debe otorgar una recompensa. Reportado por el vendedor, revisado y aprobado por el gerente del departamento e incluido en el pago del salario después de la revisión del Departamento de Finanzas.

6. El Departamento de Finanzas supervisa el incumplimiento de los fondos por parte del departamento. Para los departamentos que no hayan devuelto el dinero durante más de 3 meses, el Departamento de Finanzas lo reportará al presidente de la empresa.

7. En caso de pago por adelantado, el vendedor será recompensado según 1.

(3) Manejo de clientes sospechosos y cuentas sospechosas

1. Si el vendedor encuentra alguna anomalía en el cliente durante el contacto con el cliente, debe completar el "Informe de cliente sospechoso". Formulario", y recomendar medidas a tomar.

2. Para facturas no válidas y facturas de gran valor cobradas dentro de dos meses, el vendedor debe completar el "Formulario de informe de cliente sospechoso", recopilar evidencia e información relevantes, informarlo al líder de la empresa para su aprobación. y transferirlo al departamento legal. Iniciar un recurso legal.

3. En casos de cobranza o litigio, si no se puede recuperar parte o la totalidad del dinero, el vendedor debe obtener cualquier certificado, como prueba de los derechos del acreedor y sentencia de quiebra, del departamento legal correspondiente y enviarlo a el Departamento de Finanzas para preparar un comprobante de deducción.

4. La empresa castigará severamente al personal de ventas que no presente las cuentas o tenga un retraso en los cobros una vez descubierto.

2. Gestión de cuentas por pagar

(1) Tiempo de pago:

1. El pago comercial será solicitado por el departamento y ejecutado después de la aprobación;

p >

2. Los derechos de impresión, derechos de página, etc., deben pagarse alrededor del día 20 del mes siguiente (el día después de la publicación del informe financiero mensual);

3. La compra de activos fijos se cobrará de la inspección de activos fijos Pago después del depósito.

(2) Método de pago:

1. Cheque con transferencia, no transferencia, cheque sin fondos o cheque incorrecto

2.

3. Los objetos físicos o anuncios deben ser aprobados por el director general de la empresa.

(3) Otros: Cuando personal ajeno a la empresa recolecta dinero, debe ser dirigido por personal relevante de la empresa.

Sistema de gestión de facturas

1. Gestión de facturas

(1) Aplicación

1. El solicitante debe completar el nombre del departamento, fecha de solicitud, número de contrato (completar en la esquina superior derecha), nombre completo de la empresa, nombre completo del medio publicitario o revista en línea, fecha específica de ocurrencia comercial, monto de la factura, negocio. la naturaleza (anuncio o información), el nombre del solicitante, etc. se informará al gerente del departamento para su aprobación y se emitirá después de la revisión contable.

2. Si el nombre de la empresa en el aviso de facturación esporádico no coincide con el nombre de la empresa en el contrato, el vendedor debe tener un certificado de aprobación sellado por ambas empresas (en circunstancias especiales, puede estar firmado). y aprobado por el director del departamento), y la parte financiera se pueden emitir facturas.

3. Acabar con las facturas sin nombre de empresa.

4. Evite facturas con nombres de empresas incompletos: Nadie tiene derecho a reducir el nombre de la empresa a 2-3 palabras.

5. Acabar con las facturas con nombres de empresas incompletos. Si el negocio real es incompatible con el contrato, el vendedor debe tener un contrato complementario o un certificado de sello corporativo antes de emitir una factura.

6. Todas las consecuencias de la pérdida de facturas correrán a cargo del personal comercial. Después de que la otra empresa proporcione los documentos pertinentes (marcados con el número y el importe de la factura y sellados con el sello oficial), nuestra empresa puede proporcionar la factura. talón de factura sellado con el sello de factura de la empresa. Si el personal comercial necesita prestar facturas debido a facturas perdidas u otras razones, el gerente de cada departamento debe firmar una solicitud por escrito y retirar las facturas prestadas. de manera oportuna. El personal financiero debe registrar las facturas prestadas y recogerlas con prontitud.

7. El sellado de la copia de la factura debe ser aprobado por el director del departamento y el presidente de la empresa, y el personal financiero debe registrarse y firmar por los interesados.

8. En caso de otras circunstancias especiales al emitir facturas, el personal financiero debe obtener el consentimiento de los líderes de la empresa antes de emitir facturas.

(2) Disposiciones específicas

1. Si se han prestado servicios laborales y se ha firmado un contrato, el vendedor deberá emitir un aviso o el sello de aprobación de la empresa con base en el contrato. y facturas esporádicas selladas y aprobadas por el centro de operaciones. El formulario de aprobación de publicidad debe ser verificado por el personal financiero antes de emitir una factura.

2. Si se ha firmado un contrato pero no se ha cobrado el pago sin prestar servicios laborales, el vendedor deberá completar el aviso de emisión de factura esporádica con base en el contenido comercial aprobado por el gerente del departamento, y solo después. está firmado por el jefe del departamento o personal de dirección superior, Emitir facturas. Si se rescinde este contrato y no se recupera la factura original, se considerará no recuperada.

3. Si se ha firmado un contrato y se ha recibido el pago pero no se han prestado los servicios, el vendedor puede emitir una factura basándose en un formulario de factura esporádica o etiqueta publicitaria (informativa).

4. Si se han prestado servicios laborales pero no se ha firmado ningún contrato y se ha cobrado el pago, el vendedor puede rellenar el formulario de aviso de facturación esporádico o de identificación publicitaria (información) para emitir una factura con base en el Contenido empresarial aprobado por el centro de operaciones.

5. Si no se presta ningún servicio y no se firma ningún contrato, está prohibido emitir facturas. El director del departamento deberá explicar detalladamente circunstancias especiales como el pago por adelantado.

(3) Cobro del dinero

1. Si la factura emitida ese día ha sido recuperada, deberá entregarse en el cajero de la empresa el mismo día, de lo contrario se procederá. se considerará malversación de fondos públicos; si el dinero no se puede recuperar el mismo día, la factura se recuperará el mismo día. La factura debe devolverse al departamento financiero de la empresa para su custodia unificada; factura por razones especiales antes de liquidar el pago, si el monto de la factura es inferior a 2000 yuanes, el comprador de la factura debe pedirle al cliente que firme el recibo y que el gerente del departamento lo firme y luego devolverlo a las finanzas de la empresa. Si el monto de la factura es superior a 2.000 yuanes, el beneficiario debe devolver el recibo firmado por el cliente y sellado con el sello oficial de la empresa del cliente al departamento de finanzas de la empresa después de haber sido firmado por el gerente del departamento. A los infractores se les descontarán 200 yuanes cada vez hasta que sean despedidos.

2. Si se trata de un negocio de compensación y se emite factura el mismo día, se deberá exigir al cliente que emita una factura de venta por el mismo importe y la devuelva al departamento financiero, en caso contrario la factura. debe ser devuelto. La infracción de esta disposición dará lugar a una deducción de 100 RMB cada vez.

3. Cuando la factura se cambia nuevamente o se reembolsa (cambia el nombre o cambia el monto), el motivo debe ser declarado y firmado y confirmado por el gerente del departamento antes de que se pueda realizar el reembolso.

(4) Completar

El personal estadístico (o contable) de la empresa debe completar cuidadosamente el pedido de la factura de acuerdo con el "Formulario de solicitud de emisión de facturas esporádicas" revisado para garantizar la autenticidad. , exactitud e integridad. Y sellado con el sello especial de la empresa para facturas. No debe modificarse, parcharse ni rasgarse. Si hay algún error, el conjunto completo (copia del talón, copia de la factura, copia de la contabilidad) se marcará como "anulado" y se conservará para referencia futura.

(5) Supervisión

Contabilidad (estadísticas, departamento comercial) debe verificar el estado de recuperación de cada factura (monto de cada transacción comercial) con base en la "hoja de recuperación de inspección" de la día, y Supervisar las facturas emitidas (devengo comercial).

(6) Manejo cuando el contenido no coincide

Si el nombre de la empresa pagadora al cobrar el cheque no coincide con el nombre del cliente reportado por el comercializador o el nombre de la factura solicitada para su emisión, el comercializador deberá agregar también el nombre. Las instrucciones de pago estampadas con el sello financiero del pagador se presentarán al departamento financiero para su registro. Si no hay una explicación, el departamento de finanzas retendrá temporalmente el cheque y pedirá al personal comercial que complete la explicación. Si aún no hay una explicación antes de la fecha límite, se considerará que no se ha retirado.

2. Gestión de recibos

1. Los recibos se tratan como gestión de facturas.

2. Los recibos y facturas no deben emitirse repetidamente. Si se ha emitido un recibo y es necesario cambiar la factura, se debe pedir al cliente que entregue el recibo antes de que se pueda emitir una factura de reemplazo.

3. Las regulaciones anteriores deben ser implementadas estrictamente por el departamento financiero. Si no se implementan de acuerdo con las regulaciones, el Ministerio de Finanzas será totalmente responsable de cualquier problema que surja.

3. Gestión de cheques

1. El cajero es responsable de la compra, llenado y ahorro de cheques

2. Libro de cuentas "Diario", el Personal del cajero debe registrar los recibos y pagos de la cuenta bancaria en orden con base en los recibos y pagos aprobados, y liquidar el saldo diario;

3. El cajero debe emitir inmediatamente un certificado sellado "cheque" después de recibir el cheque con el sello "Recibido". El "Recibo de Cheque" en cuadruplicado con el sello "Recibo de Cheque" será firmado por el beneficiario en el ángulo inferior derecho y entregado al beneficiario, departamento de pagos, cajero y contador para que conserven una copia cada uno;

Cuatro Para utilizar un cheque, debe completar el "Formulario de recibo de cheque" y la parte del cheque completará el "Formulario de solicitud de cheque", que solo se puede emitir después de la firma del responsable, gerente del departamento, gerente financiero, gerente general (parte que no pertenece al personal) y cajero;

5. El cheque debe estar lleno con el nombre del beneficiario;

6. o sellado a nombre del beneficiario.

IV.Principios de la gestión de facturas

1. Fortalecer la gestión de facturas y prevenir la pérdida de facturas. Quien pierda la factura es responsable. Cada factura será penalizada con el 10% del importe perdido, que se descontará directamente del importe del reembolso (es decir, se reembolsará el 90% del importe real reembolsado).

2. Finanzas se reserva el derecho de rechazar el reembolso de gastos sin recibos oficiales.

Sistema de gestión de reembolso de salarios y niveles correspondientes

1. Principios básicos

(1) Procedimientos generales

1. Calcular el salario mensual a pagar en función del día de asistencia;

2. mes anterior el día 10 de cada mes El salario, comisión o desempeño se pagará el día 20, y el departamento financiero de la empresa lo depositará en la cuenta personal del empleado (con retraso en caso de vacaciones);

3. El salario de los empleados renunciados voluntariamente se presentará al departamento de finanzas el día 10 del mes siguiente a la finalización de los trámites de liquidación del Departamento.

4. El Departamento de Recursos Humanos informará de manera uniforme la asistencia del personal de la empresa, los cambios de puesto del personal y la seguridad social correspondiente, las recompensas y castigos al Departamento de Finanzas y las bonificaciones serán reportadas por cada gerente de departamento.

5. De acuerdo con el contrato laboral y el sistema de bienestar de la empresa, el Departamento de Finanzas revisará los salarios calculados por el Departamento de Recursos Humanos con base en las estadísticas de asistencia mensual y las regulaciones pertinentes de la empresa, preparará y emitirá de manera uniforme. salarios e implementar los sistemas y regulaciones pertinentes de la empresa;

6.

Volver