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¿Cuáles son los sistemas de gestión financiera, sistemas de reembolso y procedimientos para una pequeña empresa de 10 personas?

Sistema de Gestión del Departamento de Finanzas

Sección 1. Funciones del Departamento de Finanzas y Responsabilidades Laborales del Personal Financiero

(1) Funciones del Departamento de Finanzas:

1. Implementar concienzudamente las leyes, reglamentos y normas nacionales en materia de finanzas.

2. Establecer y mejorar diversas normas y reglamentos para la gestión financiera de la empresa, preparar planes financieros, fortalecer la gestión empresarial, reflejar la implementación de los planes financieros e implementar concienzudamente las disciplinas financieras.

3. Servir activamente a la operación y gestión de la empresa y promoverla para lograr mejores beneficios económicos.

4. Utilice los fondos de manera racional, practique la economía, asigne racionalmente los ingresos de la empresa y complete los impuestos y las tarifas de gestión requeridos de manera oportuna.

5. Informar la situación con sinceridad a los departamentos gubernamentales de finanzas, impuestos, auditoría, banca y otros departamentos pertinentes.

6. Implementar estrictamente los sistemas financieros y resistir resueltamente los gastos irrazonables e ilegales.

7. Completar otras tareas asignadas por la empresa.

(2) Responsabilidades laborales de los contadores:

1. De acuerdo con el sistema de contabilidad nacional, llevar a cabo la contabilidad diaria, la contabilidad, la revisión y el reembolso de acuerdo con la ley, para que que los trámites estén completos y la contabilidad esté completa. Ojos claros. Informar periódicamente las cuentas, registrar los libros contables, preparar los estados contables y presentarlos al supervisor para su revisión de manera oportuna, y presentarlos al gerente general después de la revisión por parte del supervisor.

2. Establecer procedimientos contables de manera científica, utilizar correctamente los libros de contabilidad, utilizar los temas contables de forma racional y completar la contabilidad, la liquidación y el reembolso a tiempo. Asegúrese de que los procedimientos estén completos, las cifras sean precisas, el contenido sea verdadero, las cuentas estén limpias, las cuentas sean consistentes, los certificados de cuentas sean consistentes, las cuentas sean consistentes, los elementos de la cuenta sean consistentes y el diario se cierre mensualmente .

1. Implementar estrictamente la "Ley de Contabilidad" y el sistema financiero nacional, fortalecer la supervisión financiera y no permitir gastos y reembolsos por documentos irrazonables no aprobados y documentos fraudulentos.

2. De acuerdo con lo establecido en el sistema de contabilidad nacional, los archivos como comprobantes, libros de cuentas, extractos y otros documentos deben conservarse adecuadamente y archivarse en forma oportuna, no desechándose ni desechándose. perdido a voluntad.

3. Verifique los procedimientos de declaración de pago correctamente. Si los procedimientos de declaración de pago no están completos, no se permitirá el pago ni el crédito.

4. Ayude a cada sitio de construcción a mantener y establecer un libro de contabilidad físico sólido y realizar inspecciones periódicas.

5. Respetar la ética profesional y no revelar los secretos de la oficina financiera.

6. Fortalecer la gestión de desembolsos de efectivo, ser responsable de la supervisión de los cajeros, realizar controles periódicos del efectivo en stock y los montos de las cuentas bancarias, y redactar informes de cheques para el gerente general para su revisión.

7. Al final de cada mes y de cada año, preparar estados contables de manera oportuna, precisa y completa, analizar gastos y costos, redactar un informe escrito y presentarlo al gerente general para su revisión. .

10. Comuníquese con el departamento de proyectos con frecuencia para calcular con precisión los diversos gastos de la unidad de construcción, los fondos del proyecto que deben asignarse y el precio del trabajo de cada equipo de construcción.

11. Contactar estrechamente con el departamento de proyectos y el departamento de gestión de materiales, ayudar al departamento de proyectos en la gestión de materiales y controlar estrictamente los costos y la calidad.

12. Informar los impuestos mensualmente y ser responsable del manejo de las relaciones tributarias.

13. Derecho a rechazar la ejecución si ésta no cumple con la Ley de Contabilidad nacional y la normativa empresarial.

14. Completar otras tareas que le asigne el gerente general.

(3) Responsabilidades laborales del cajero:

1. Implementar con seriedad el sistema de administración de efectivo, manejar los procedimientos de pago basados ​​en los recibos y comprobantes de pago firmados por el contador financiero. los comprobantes originales deben llevar el sello "Recibido" y "Pagado", y los comprobantes de recibo y pago deben devolverse a la Oficina de Contabilidad después del registro.

2. Establecer y mejorar diversas cuentas para cajeros, y revisar estrictamente los recibos de efectivo y los comprobantes de pago.

3. Implementar estrictamente el sistema financiero. Cuando sea responsable del pago de los pagos diarios, verifique la declaración y la aduana. No se pagarán facturas que sean ilegales o que violen las normas y reglamentos.

4. Al final de cada día, registre el negocio ocurrido, verifique el saldo del saldo y el efectivo disponible para asegurarse de que las cuentas sean consistentes y verifique con el libro mayor de contabilidad en el lugar. fin de mes para garantizar que las cuentas coincidan.

5. Al final de cada mes, solicite al banco un extracto bancario y compruébelo con el diario del banco. Si hay elementos no contabilizados, prepare un estado de conciliación del saldo bancario, escriba el estado de cuenta y. presentarlo en la oficina de contabilidad y adjuntarlo.

6. Elaborar periódicamente estados de flujo de caja sencillos e informar al director general de la empresa.

7. Para los pagos que deben reembolsarse, se debe instar al personal relevante a hacerlo de manera oportuna, y aquellos que deben contabilizarse deben presentarse al contador a tiempo para manejar el asiento. procedimientos y no se permite ninguna acumulación de facturas.

8. Fortalecer la gestión de fondos, conocer los fondos de la empresa e informar periódicamente la situación de los fondos de la empresa del gerente general.

9. Para el normal funcionamiento de la empresa, cuando la empresa no tenga fondos suficientes, deberá informarlo oportunamente al director general.

10. Cada vez que se realiza un pago, el reembolso económico debe quedar registrado y firmado por el responsable.

11. De acuerdo con las disposiciones del sistema de contabilidad nacional, las facturas, diarios, registros de reembolso de facturas, etc. originales deben conservarse adecuadamente y no deben tirarse ni perderse.

12. La cuenta bancaria de la empresa no podrá transferirse a otras sin el consentimiento del director general.

13. Guardar secretos financieros de la empresa.

14. Derecho a negarse a implementar cualquier norma que no se ajuste a la Ley de Contabilidad nacional.

15. Completar otras tareas que le asigne el gerente general.

Sección 2. Gestión financiera del trabajo

1.

1. El año fiscal comienza el 1 de enero y finaliza el 31 de diciembre del calendario gregoriano.

2. Los comprobantes contables, los libros contables, los estados contables y demás materiales contables deberán ser verdaderos y exactos, y cumplir con las disposiciones del sistema contable.

3. El personal financiero debe completar u obtener comprobantes originales cuando maneje asuntos contables y preparar comprobantes contables basados ​​en los comprobantes originales. Los contadores y cajeros deben firmar los comprobantes contables.

4. El personal financiero debe llevar a cabo la contabilidad, la contabilidad, la liquidación y otros negocios de manera estandarizada. Los contadores deben preparar estados contables mensualmente y presentarlos al gerente general y a los departamentos pertinentes.

5. El personal financiero implementará supervisión contable sobre la empresa. El personal financiero no aceptará comprobantes originales falsos o ilegales, y devolverá comprobantes originales con registros inexactos o incompletos y requerirá correcciones y adiciones.

6. El personal financiero debe verificar las cuentas de manera oportuna para garantizar la liquidación diaria y mensual, y que las cuentas sean consistentes.

7. El trabajo financiero debe establecer un sistema de auditoría interna y realizar auditorías internas. Los cajeros no pueden realizar simultáneamente contabilidad, mantenimiento de archivos, procesamiento de derechos de acreedores y deudas, etc.

8. El personal financiero que se traslade o renuncie deberá realizar los procedimientos de traspaso con la persona que asume el cargo. Los procedimientos de traspaso serán supervisados ​​por el supervisor del departamento.

Sección 3. Gestión de Fondos

1. Gestión de Depósitos Bancarios:

1. La empresa y cada departamento del proyecto deberán abrir una cuenta en un banco legal nacional y No se permite que los fondos públicos se depositen de forma privada a nombre de un individuo, y la apertura y cierre de cuentas están sujetos a las regulaciones bancarias.

2. Nadie puede tomar prestadas cuentas de la empresa sin autorización, ni utilizar cuentas de la empresa para proporcionar garantías financieras para otras unidades o individuos, de lo contrario serán responsables de todas las consecuencias.

3. Los fondos desembolsados ​​por el banco deberán contar con comprobantes originales o notificaciones escritas aprobadas por el administrador y el interventor.

4. Los cheques son administrados por el cajero, y los sellos financieros deben ser conservados por el cajero y el contador respectivamente (el departamento de custodia contable es responsable del sello y el cajero mantiene el sello financiero especial). Al utilizar un cheque, debe haber un "Formulario de cobro de cheques" firmado por el líder, y luego el cheque debe sellarse y sellarse de acuerdo con el monto aprobado, y se debe completar la fecha, el propósito y el número de registro. debe firmar la hoja de cobro de cheques para referencia futura. Emitir cheques sin fondos, en blanco y posfechados.

5. Una vez pagado el cheque, acudir al cajero para informar la cuenta con el talón del cheque y la persona que maneja la factura, y luego cancelarla en el libro de registro.

6. Al final del mes, el personal financiero transfiere las cuentas por cobrar con el "Boleta de Cobro de Cheques". Cuando se paguen los salarios, se deducirán del salario del empleador. Si el salario del mes actual es insuficiente, se deducirán los salarios futuros. El empleador completará los procedimientos de reembolso antes de reembolsar los salarios.

2. Gestión de efectivo

1. Implementar estrictamente las "Normas de gestión de efectivo". El efectivo debe almacenarse dentro de un límite determinado, el personal financiero debe consultar al departamento. supervisor para obtener instrucciones y conservarlo adecuadamente.

2. Está estrictamente prohibido pagar en efectivo o utilizar pagarés para ingresar al tesoro.

3. Los cobros y pagos en efectivo generalmente se limitan a la liquidación de salarios de los empleados, los gastos de viaje que deben cubrir los viajeros de negocios, la remuneración laboral personal y otros gastos aprobados por el gerente general. Si el pago se puede realizar mediante transferencia u otros métodos de liquidación, no se permite el pago en efectivo.

4. Pago en efectivo: deberá ir acompañado de comprobantes originales legales y totalmente homologados. Después de que el cajero verifique que el monto y la cantidad son correctos, el beneficiario completará y firmará el comprobante de pago en efectivo antes de que se pueda realizar el pago. Si el negocio de retiro se realiza en nombre de otra persona, la persona a cargo deberá firmar el comprobante de retiro al mismo tiempo.

5. Al retirar una gran cantidad de efectivo de un banco, al menos 2 personas deben ir con usted. Si es necesario, pídale al líder que le proporcione un automóvil especial y designe personal de seguridad.

6. Los cajeros deben establecer y mejorar cuentas de efectivo y registrar los pagos en efectivo paso a paso. Las cuentas deben liquidarse diariamente y cerrarse mensualmente, y el efectivo disponible debe contarse diariamente para garantizar que las cuentas sean consistentes.

Sección 4. Gestión de archivos contables

1. Se deben mantener en archivo todos los comprobantes contables, libros contables, estados contables, documentos contables y demás información con valor de conservación de la empresa.

2. Los comprobantes contables deberán encuadernarse en un libro con periodicidad mensual y en orden numerado, indicando mes y año, números de inicio y fin, y el número de documentos. Deberán estar firmados y sellados por. el contador y el personal relevante, y archivados.

3. Los libros y estados contables deben archivarse anualmente y ser mantenidos por personal dedicado.

4. No se permite la extracción de archivos contables. Cualquier revisión, copia o extracto de archivos contables debe ser aprobado por el gerente general.

Sección 5, Sistema de Liquidación y Aprobación

1. Reembolso de Honorarios de Gestión y Honorarios Financieros

1 El personal financiero pegará cuidadosamente las facturas reportadas según sea necesario. , firmado por el jefe del departamento. Todos los comprobantes de reembolso deberán ser firmados al final por el director general.

2. El contador deberá revisar el siguiente contenido:

(1) Reexaminar la legalidad y autenticidad de la factura. ,

(2) Verificar la cantidad y el precio unitario, y verificar la consistencia de los artículos. Si el responsable tiene alguna objeción al dictamen contable, debe consultar con el contador antes de realizar cualquier cambio. Si no hay objeciones, deberá firmar "De acuerdo" y firmar.

(3) Si la solicitud no cumple con la normativa y los trámites están incompletos, el contador y responsable no la aprobará.

2. Liquidación de honorarios de mano de obra y materiales

1. El líder del proyecto es responsable de recoger las tarjetas de trabajo, tarjetas de transporte, tarjetas de materiales, etc. emitidas por cada trabajador de la construcción, y al mismo tiempo firmar la copia financiera. El subdirector de producción emite periódicamente "hojas de liquidación de la construcción", que son firmadas por los técnicos y jefes de proyecto y luego entregadas al contador para su contabilidad. Las facturas calculadas se envían oportunamente al departamento financiero para su procesamiento contable.

2. Los materiales adquiridos deberán liquidarse según la tarjeta de recibo o factura.

3. En caso de cualquier fraude que involucre tarjetas de trabajo, materiales o transporte, las partes involucradas serán tratadas con seriedad de acuerdo con las normas y reglamentos pertinentes de la empresa, y el líder del proyecto será responsable. al mismo tiempo.

4. Los materiales subcontratados se procesarán de acuerdo con la tarjeta de recibo o factura como se indica arriba.

5. El equipo de trabajadores migrantes completará las hojas de registro cada cinco días y resumirá las hojas de registro cada mes, las cuales serán revisadas y aprobadas por los trabajadores de la construcción y los directores de proyecto.

3. Préstamos y otros

1. En principio no se permiten préstamos personales para empleados de la empresa en caso de enfermedad o fallecimiento de los padres, enfermedad de los hijos, matrimonio, etc. ., debo presentar una solicitud por escrito, después de la investigación y la situación es cierta, se puede prestar una cantidad adecuada. Después de la revisión por parte del jefe de departamento, debe ser firmado por el director de la Oficina General y aprobado por el gerente general, pero el límite máximo es de 5.000 yuanes y no puede excederse. El préstamo se descontará de mi salario todos los meses.

2. Los fondos de reserva necesarios para el personal empresarial se prestarán después de la aprobación del director del proyecto y el contador. El aprobador aprobará la cantidad en función de la naturaleza del negocio.

3. Se imponen restricciones de cuota de liquidez a los socios, conductores de automóviles, compradores y otro personal. El personal financiero de cada departamento y empresa del proyecto no puede actuar como compradores al mismo tiempo, y el dinero y los materiales deben estar separados.

4. El prestatario deberá reportar la cuenta dentro de los 5 días posteriores a la finalización, de lo contrario no se otorgará el segundo préstamo. Para los préstamos a largo plazo que no están claros, el interés se calculará desde un mes después de la fecha del préstamo hasta el final del año, con una tasa de interés de 2, y los salarios de los próximos meses después de un mes de préstamo impago serán retenido hasta que se retenga el préstamo.

5. El préstamo para gastos de manutención de los trabajadores migrantes debe ser aprobado por el líder de la construcción, el líder del proyecto y el contador. El aprobador debe realizar la aprobación en función de la carga de trabajo realizada por el prestatario y la situación financiera de la unidad. En caso de sobreendeudamiento, el funcionario aprobador es responsable del reembolso.

6. Los ajustes salariales de los empleados, los beneficios del personal, las recompensas y castigos y otros gastos de políticas serán revisados ​​y registrados por el jefe de la Oficina General y publicados después de la aprobación del gerente general.

7. El informe de gastos del director del proyecto debe ser aprobado por el director general.

8. El gerente general de la empresa deberá revisar y aprobar los siguientes gastos:

(1) Gastos comerciales y gastos de entretenimiento de varios departamentos de la empresa.

(2) Activos fijos de gran valor adquiridos por la empresa.

(3) La cantidad de préstamos y diversos anticipos de unidades externas relevantes es relativamente grande.

(4) Otros gastos previstos con importes elevados.

Sección 6, Sistema de gestión de viajes de negocios

1. Para fortalecer la gestión de viajes de negocios, este sistema está especialmente formulado de acuerdo con la naturaleza del negocio de nuestra empresa que viaja. en viaje de negocios reembolsará los gastos de viaje y los gastos de acuerdo con este sistema.

2. Cuando los empleados de la sede de la empresa o del departamento de proyectos realicen viajes de negocios, recibirán un subsidio diario de 50 yuanes para comidas de trabajo y 100 yuanes para alojamiento. , y el exceso será a cargo del trabajador.

3. Para viajes de negocios y banquetes, los gastos deben obtenerse primero con la aprobación del supervisor del departamento, informarse al gerente general para su aprobación y reembolsarse con los recibos.

4. Si el viaje de negocios es para licitaciones o reuniones de alto nivel, si el estándar de alojamiento mejora debido a necesidades comerciales, se puede reembolsar de acuerdo con la situación real después de informarlo al gerente general. aprobación.

5. Los empleados enviados por la empresa en viajes de negocios pueden recibir reembolsos por billetes de autobús, billetes de tren, billetes de avión y facturas relacionadas de acuerdo con las normas específicas de la empresa en el momento del envío.

Sección 7. Gestión financiera del Departamento de Proyectos

1. Gestión de activos del Departamento de Proyectos

(1) El departamento de proyectos debe seguir estrictamente las normas "de la empresa". Sistema de gestión financiera" Gestione y dé cuenta de las regulaciones pertinentes de gestión de activos, establezca y mejore las cuentas pertinentes y asigne custodios, compradores y contadores de tiempo completo.

(2) Para la compra de activos fijos del departamento de proyectos, el departamento de gestión de proyectos debe presentar un informe de solicitud de compra por escrito (incluido el nombre, la cantidad, el estado de la consulta, el motivo de la compra, etc.), que La compra debe ser aprobada por el gerente general de la empresa, los activos fijos adquiridos deben informarse al departamento de finanzas de la empresa y registrarse en el libro mayor de activos fijos de la empresa.

(3) El desguace o venta de activos fijos debe ser informado a la empresa por escrito por el departamento de proyectos y solo puede manejarse con la aprobación del director general de los fondos después de la venta o liquidación. será entregado al departamento financiero de la empresa.

(4) La transferencia de activos fijos entre departamentos de proyectos, ya sea remunerada o gratuita, requiere el consentimiento del director general, quien emitirá una orden de transferencia, y cada departamento de proyectos también debe transferir activos y fondos. tarjeta de cuenta.

2. Sistema de auditoría interna

1. La empresa realiza auditorías financieras del departamento de proyectos más de dos veces al año, una a mitad del proyecto y otra al final del mismo. proyecto también puede realizar auditorías especiales sobre materias específicas.

2. El personal de auditoría está formado por el ingeniero jefe y el director de la Oficina de Asuntos Generales. El equipo de auditoría trabaja en nombre del director general y cada departamento de proyecto debe tener una actitud correcta y cooperar activamente con el trabajo de auditoría.

3. Después de cada auditoría, el equipo auditor debe escribir la conclusión de la auditoría en un informe de auditoría y presentarlo al director general.

4. Para los problemas que surjan de la auditoría, según la naturaleza y gravedad del asunto, someterlo a la reunión de la dirección general para decidir una solución.

Sección 8, Disciplina Financiera

El personal financiero debe fortalecer sus estudios, mejorar su ideología política y su calidad profesional, cumplir e implementar conscientemente la "Ley de Contabilidad" y las regulaciones financieras pertinentes, y contribuir activamente a la gestión empresarial. La empresa elogiará y recompensará a quienes tengan un servicio sobresaliente y se otorgarán las sanciones necesarias a quienes tengan consecuencias negativas debido al incumplimiento del deber;

1. Si se da alguna de las siguientes circunstancias, se advertirá al personal financiero y se le descontará un mes de salario.

1. Utilice efectivo más allá del límite prescrito o exceda la cantidad aprobada de efectivo disponible.

2. Utilizar vales que no cumplan con la normativa del sistema financiero para sustituir depósitos bancarios o efectivo en caja.

3. Malversar o prestar fondos a otros o pagar depósitos sin aprobación.

4. Usar la cuenta para retirar efectivo para otras unidades e individuos.

5. Depositar los fondos de la empresa en el banco a nombre de un particular.

6. Otras infracciones graves a la normativa de gestión financiera.

2. El personal financiero será despedido si se produce alguna de las siguientes circunstancias.

1. Violar los sistemas financieros y provocar un grave caos en el trabajo financiero.

2. Negarse a proporcionar o presentar comprobantes contables, estados contables y documentos falsos.

3. Falsificación, fabricación, declaración falsa, destrucción u ocultación de documentos contables y libros contables.

4. Aprovecharse de la posición para realizar informes falsos, recibir reclamaciones falsas o cobrar sobornos.

5. Incurrir en fraude, malas prácticas para beneficio personal, búsqueda ilegal de beneficio personal, filtración de secretos financieros de la empresa y malversación de fondos públicos.

6. Cometer errores graves o descuidar deberes dentro del ámbito de trabajo, provocando pérdidas económicas a la empresa.

7. Otros incumplimientos del deber y faltas graves.