Cómo hacer un comprobante contable de hotelSi se maneja formalmente es igual que las ventas externas, débito: 1, Elaboración de Citaciones Diarias de Ingresos de Operación \x0d\ Se basa en la Elaboración de Citaciones de Ingresos en el Formulario de Informe de Resumen de Ventas Diarias y Balance de Prueba.\El método de preparación del comprobante de ingresos es\Débito: Cuentas por cobrar--Cuenta de invitado (Cuentas por cobrar--Pagar--Detalles) (Cuentas por cobrar--Equipo) (Depósito bancario) (Crédito: Ingresos operativos) (Cuentas por pagar - facturas telefónicas) 2. Estadísticas de la hoja de distribución de cuentas de la calle y cuentas de invitados\x0d\ Las cuentas de la calle y las cuentas de invitados consisten en facturas de banquetes externos, cuentas personales del personal, tarjetas de descuento y facturas no devueltas que deben devolverse Los auditores de ingresos completan diariamente hojas de estadísticas de cuentas de la calle y de cuentas de huéspedes para su distribución. Preparar y registrar los desembolsos a varias cuentas de manera oportuna. Es necesario lograr una liquidación diaria y una liquidación mensual, y estar preparado para completar el formulario de resumen de cuenta de calle y cuenta de invitado al final del mes. \3. Procesamiento de la cuenta después de que el huésped liquida la cuenta por cobrar \x0d\ Después de recibir el aviso recordatorio del hotel, el huésped debe liquidar la cuenta por cobrar con el hotel dentro de los 30 días. Después de que el huésped realice el pago, el hotel deberá emitir un recibo oficial y entregárselo al huésped como comprobante de liquidación. Luego, el auditor de ingresos lleva a cabo la contabilidad diaria de acuerdo con el contenido y el monto del pago del huésped: antes de preparar el comprobante contable, primero determina el número de cuenta de la empresa, el número de cuenta y el contenido del pago, y completa el formulario de registro diario de ingresos en efectivo. \4. Es necesario recopilar las cuentas por cobrar por más de 60 días. \x0d\ Analice el contenido del informe en función de los registros y elementos de la cuenta del informe de cuentas por cobrar de fin de mes. Los clientes cuyas cuentas por cobrar no se hayan liquidado durante más de 60 días deberán realizar un recordatorio nuevamente. Antes de realizar un recordatorio, primero deben comprender la situación específica de las cuentas pendientes e informar la situación al gerente financiero. El gerente financiero emitirá una carta recordatorio y la enviará al cliente junto con una copia del aviso de pago; deberá responder con prontitud a las preguntas planteadas por el cliente y negociar soluciones para despejar el camino para la liquidación de las cuentas por cobrar lo antes posible. lo más posible. \5. Responsable de preparar los comprobantes contables e ingresarlos al sistema informático financiero. \2. Procedimientos de trabajo del grupo de costos y cuentas por pagar (Procedimientos de trabajo del grupo de costos y cuentas por pagar) El grupo de costos y cuentas por pagar es una organización importante que utiliza y administra bien los fondos. Fortalecer la gestión y supervisión de los fondos es una de las responsabilidades importantes de la contabilidad de costos. Todo contador debe comprender y dominar los entresijos de los fondos, controlar los estándares de costos y gastos y permitir la rotación y utilización normales de los fondos. Los principales contenidos de su trabajo son: (1) Verificación de recepción y liquidación (1) Verificación de recepción y liquidación Según el contenido específico de la compra del día, y con la aprobación del jefe del departamento de compras, el. El comprador enviará la factura de compra y el formulario de aceptación al departamento de finanzas para realizar los trámites. Al liquidar las cuentas, los contadores de costos deben verificar los cinco elementos principales de la factura: A. Fecha de emisión de la factura; B. Nombre del artículo de compra; C. Cantidad de compra y precio unitario; D. Si las especificaciones y los montos son consistentes; Sello del titular de la factura. Verifique si el comprobante de aceptación coincide con el monto de la factura, si las firmas del responsable, la persona que acepta y el destinatario están completas y cancele la orden de compra. Después de la verificación, complete el monto y el contenido de la compra en el registro de cobranza de cheques y luego transfiéralo a las estadísticas de gastos diarios del banco. \El cajero de desembolsos proporciona los montos de desembolso diarios de cada banco al cajero de ingresos para preparar los extractos bancarios diarios. Antes de contar, complete el registro de gastos en el orden del número de cheque y la hora en que se produjo la orden de compromiso de transferencia, e indique la fecha del gasto bancario, el nombre de la unidad pagadora, el monto del pago y el contenido de la compra.
Una vez verificados correctamente los procedimientos de pago, se puede preparar la tabla de estadísticas de gastos bancarios. El cuadro estadístico se elabora por duplicado, uno se entrega al cajero como base para la elaboración de los extractos bancarios diarios y el otro se utiliza para revisión y respaldo. El monto del gasto de cada banco en la tabla estadística debe ser consistente con el monto en el formulario de registro de gastos diarios. \3) Procedimiento para preparar los comprobantes de gastos\x0d\ Los comprobantes de gastos se preparan de acuerdo con el principio de contabilidad de acumulación, explican el propósito de los asientos contables y los reflejan con precisión en los temas contables. Los procedimientos de preparación de los comprobantes de gastos son los siguientes: \1 .Rellene el nombre de la unidad pagadora; \x0d\ 2. Complete la fecha de pago; (x0d\ 3. Complete el resumen del contenido económico del negocio; (x0d\ 4. Asuntos contables y números de cuenta; (x0d \ 5. Complete el monto del negocio económico \(1) Categoría de activo\x0d\ ① Efectivo\x0d\ Cada efectivo se divide en dos categorías: RMB y divisas \x0d\ Contabilización del efectivo disponible en el hotel. reserva y reserva de caja chica.\ Configure un "diario de caja", de acuerdo con los recibos y los comprobantes de pago se registran diariamente en el orden en que ocurre el negocio \x0d\"Según la situación de depósito de diferentes monedas como el RMB y moneda extranjera (principalmente convertida a dólares estadounidenses) en diferentes bancos, se crean "diarios de depósitos bancarios" separados para registrar los recibos y los pagos. Los comprobantes se registran diariamente y el saldo se liquida utilizando el RMB como unidad de moneda. cuenta, para depósitos en dólares estadounidenses u otras monedas extranjeras, al registrar el monto en moneda extranjera, se convertirá a RMB de acuerdo con el tipo de cambio del banco del día \ para agencias de viajes, empresas, unidades, cuentas de huéspedes y tarjetas de crédito. inquilinos, cuentas de calles y otros proyectos diferentes, establecer subcuentas según grupos o individuos \Designar una persona dedicada para que sea responsable de recolectar las cuentas. Se deben investigar las razones de las cuentas irrecuperables y se deben obtener los certificados pertinentes para su aprobación. transferir. Ingrese las pérdidas por deudas incobrables \4. Otras cuentas por cobrar (calcule otras cuentas por cobrar no incluidas en las cuentas por cobrar, incluidos depósitos, compensaciones de seguros por pagar, etc.\x0d\ Preparando estados detallados mensuales de diferentes monedas y deudores) para contabilizarlas. \x0d\ 5 Gastos amortizados \x0d\ Contabilización de diversos gastos en los que se ha incurrido pero que deben cubrirse por separado en el período actual y en los siguientes, como las primas de seguros retenidas para evaluación.\ Para pagos más pequeños, no se permiten gastos que excedan el RMB (establecido por el hotel) o menos no se incluyen en esta cuenta \El periodo de amortización de cada gasto suele ser de 12 meses \6. , vino, bebidas y otros productos de inventario, así como materiales y suministros almacenados en almacenes para uso temporal y no reclamado, así como diversos contenedores de embalaje reservados para envasar alimentos para la venta. Cada almacén de inventario responsable cuenta con personal dedicado para administrarlo de acuerdo con diferentes. categorías, configurar un registro de cuenta detallado según el nombre de los artículos y realizar un inventario regular. \7. Otros activos corrientes y depósitos Los activos corrientes que no pertenecen a las seis materias anteriores se contabilizan en esta materia. \Dependiendo del tipo o proyecto, preparar mensualmente un listado detallado para contabilidad. \8. Activos fijos Activos fijos \x0d\ Calcula el costo original de todos los activos fijos. \Los llamados activos fijos se refieren a casas, edificios, maquinaria y equipo, equipo de transporte y otros equipos con una vida útil de más de un año o un precio unitario superior al RMB (determinado por el hotel). \El primer lote de equipo comercial comprado, como telas, porcelana, cristalería, oro y platería, etc., es un activo fijo incluso si es menor que el número de RMB (establecido por el hotel). \ 9, Depreciación acumulada (depreciación acumulada) Estándar de contabilidad de activos fijos para extraer el monto de depreciación de los activos fijos, extraer el monto de depreciación de acuerdo con el proyecto y configurar una tarjeta de registro para el registro.