¡Versión completa! ¡Fórmulas de análisis de estados financieros y mapas mentales!

¡Fórmulas esenciales de análisis de estados corporativos y mapas mentales para finanzas! Vale la pena recoger~

1 Análisis de solvencia

1. Ratio circulante = activo circulante/pasivos circulantes*100%. Cuanto mayor sea el indicador, más rápido fluirá el activo circulante de la empresa y mayor será su capacidad para pagar los pasivos circulantes. Tiene reconocimiento internacional como 200%, y el 150% de nuestro país es mejor.

2. Ratio de rapidez = activo rápido (activo circulante - inventario) / pasivo circulante * 100%. El ratio de notas internacionales es del 100% en mi país y alrededor del 90%.

3. Ratio activo-pasivo = pasivo total/activo total * 100%. Cuanto mayor sea el indicador, mayor será el nivel de deuda, mayor será el riesgo operativo y la capacidad de producir y operar con menores costos de capital. El ratio conservador no supera el 50% y el 60% es reconocido internacionalmente como el mejor.

4. Ratio de idoneidad de activos a largo plazo = (capital contable + pasivos a largo plazo) / (activos fijos + inversión a largo plazo) * 100%

2 Análisis del estado del capital

1. Tasa de preservación y apreciación del capital = capital contable al final del año después de deducir los factores objetivos / capital contable al comienzo del año * 100% Cuanto mayor sea el indicador, mejor. situación de preservación del capital, mayor será el potencial de desarrollo de la empresa y más seguros serán los intereses de los acreedores.

2. Tasa de acumulación de capital = crecimiento del capital propio este año/capital propio a principios de año * 100% Cuanto mayor sea el indicador, más rápido será el crecimiento del capital propio y más fuerte será la acumulación de capital. y cuanto mejor sea la situación de conservación, mayor será la capacidad de desarrollo sostenible.

3 Análisis de Rentabilidad

1. Margen de beneficio bruto del negocio principal = beneficio bruto (ingresos del negocio principal - coste del negocio principal) / ingresos del negocio principal * 100%, entre 20%- Entre 50 % y 50%, los productos que generalmente son relativamente razonables, estables y muy líquidos tienen bajos márgenes de beneficio bruto. Los productos especiales (artículos de moda) con diseños novedosos tienen altos márgenes de beneficio bruto.

2. Margen de beneficio neto del negocio principal = beneficio neto/ingresos del negocio principal * 100%, que refleja la rentabilidad básica de la empresa.

3. Tasa de costos del negocio principal = costo del negocio principal/ingresos del negocio principal * 100%.

4. Ratio de gastos operativos = gastos operativos/ingresos del negocio principal *100%.

5. Tasa impositiva sobre la actividad comercial principal = impuesto sobre la actividad comercial principal e ingresos adicionales/de la actividad comercial principal * 100 %.

6. Tasa de interés neta sobre los activos = beneficio neto después de impuestos / activos totales promedio * 100% = tasa de interés neta sobre el negocio principal * tasa de rotación total de activos. El nivel de los indicadores está estrechamente relacionado con el nivel de la estructura de activos de la empresa y la gestión de la experiencia.

7. Rentabilidad sobre el capital = beneficio neto/capital de los propietarios promedio *100%.

Como reflejo del rendimiento de la inversión de los inversores, los accionistas esperan que el rendimiento anual medio de los activos netos supere el 12%

8. Ratio de activos improductivos = activos improductivos totales al final del año/activos totales al al final del año * 100%

9. Ratio de pérdida de activos = Pérdida neta de activos por procesar / Activos totales al final del año * 100%

10. Fijo Tasa de novedad de activos = Valor neto promedio de los activos fijos / Valor original promedio de los activos fijos * 100%

11. Ratio circulante = Activos circulantes/pasivos circulantes*100%

12. Ratio rápido = activos rápidos/pasivos corrientes*100%

13. Ratio activos y pasivos = pasivos totales/activos totales * 100%

14. Ratio de idoneidad de activos a largo plazo = (propietarios capital + pasivos a largo plazo)/(activos fijos + inversión a largo plazo) * 100%

15. Tasa de preservación y apreciación del capital = capital del propietario al final del año después de deducir factores objetivos/capital del propietario al comienzo del año * 100%

16. Tasa de acumulación de capital = crecimiento del patrimonio neto para el año/capital propio al comienzo del año* 100%

17. Margen de beneficio bruto del negocio principal = beneficio bruto/ingresos del negocio principal*100 %

18. Tasa de beneficio neto del negocio principal=beneficio neto/ingresos del negocio principal*100 %

19. Negocio principal tasa de costo = costo del negocio principal/ingreso del negocio principal *100 %

20. Tasa de gastos operativos = gastos de operación/ingresos del negocio principal *100 %

21. Tasa de impuesto del negocio principal = principal impuestos y recargos comerciales/ingresos del negocio principal * 100%

22. Tasa de interés del activo neto = beneficio neto después de impuestos/activos totales promedio *100%=tasa de beneficio neto del negocio principal*tasa de rotación de activos totales

23. Rentabilidad sobre el capital = beneficio neto/capital del propietario promedio*100%

24. Tasa de gastos de gestión = Gastos administrativos/ingresos del negocio principal*100%

25. Ratio de gastos financieros = gastos financieros/ingresos del negocio principal*100%

26. Margen de beneficio de costos y gastos = beneficio Monto total/(costo del negocio principal + gastos del período)*100%

27. Ratio de ventas a efectivo = ventas a efectivo/ventas

28. Índice operativo = flujo de efectivo operativo neto / Efectivo de las operaciones

29. Ratio de efectivo = saldo de efectivo/pasivos corrientes* 100%

30. Relación efectivo-pasivo = flujo de efectivo neto de actividades operativas/pasivos corrientes*100%

31. Relación efectivo-deuda total = flujo de efectivo neto de operaciones actividades/pasivos totales*100%

32. Ratio de caja de ventas = flujo de caja operativo neto/ventas*100%

33. Tasa de rotación de cuentas por cobrar (número de veces) = crédito neto ingresos por ventas/saldo promedio de cuentas por cobrar

34. Días de rotación de cuentas por cobrar = número de días/rotación de cuentas por cobrar Número de veces = número de días en el período de cálculo * saldo promedio de cuentas por cobrar / ingreso neto de ventas a crédito

Ingresos netos por ventas = ingresos por ventas - ingresos por ventas actuales - descuentos y bonificaciones por ventas

35. Tasa de rotación de inventario = costo de ventas/inventario promedio

36. Días de rotación de inventario = días en el período de cálculo/tasa de rotación de inventario

37. Tiempos de rotación de activos corrientes (tasa) = ingresos por ventas netos /Saldo promedio de activos corrientes

38. Días de rotación de activos actuales = número de días en el período de cálculo/número de rotaciones de activos actuales

39. Tasa de rotación de activos totales = ingresos por ventas netos/activos totales promedio

40. Activo total días de rotación = número de días en el período de cálculo/tasa de rotación de activos total

41. Múltiplo de intereses devengados = (beneficio total antes de impuestos + gastos por intereses)/gastos por intereses

42. Rendimiento sobre activos totales = (beneficio total + gastos por intereses) / activos totales promedio

4 Análisis de capacidad operativa

1. Tasa de rotación de cuentas por cobrar (número de veces) = ingresos netos por ventas a crédito /saldo promedio de cuentas por cobrar. Un indicador alto indica una rápida cobranza de las cuentas y un corto período de vencimiento, lo que reduce los gastos de cobranza corporativa y las pérdidas por deudas incobrables.

2. Días de rotación de cuentas por cobrar = número de días / tiempos de rotación de cuentas por cobrar = número de días en el período de cálculo * saldo promedio de cuentas por cobrar / ingresos netos por ventas a crédito

Ventas netas Cantidad de ingresos = ingresos por ventas - ingresos por ventas actuales - descuentos y bonificaciones por ventas

3. Tasa de rotación de inventario = costo de ventas/inventario promedio. En términos generales, cuanto más rápida sea la velocidad de rotación, más rápida será la velocidad de realización, menos fondos de inventario se ocuparán y el costo de ventas logrado al ocupar la misma cantidad de inventario será mayor.

4. Días de rotación de inventario = número de días en el período de cálculo (360 días por año)/tasa de rotación de inventario

5. Tiempos de rotación de activos actuales (tasa) = ingresos netos por ventas / Saldo promedio de activos circulantes, un indicador alto indica que la rotación de activos circulantes de la empresa es rápida y el efecto de utilización es bueno.

6. Días de rotación de activos actuales = número de días en el período de cálculo/número de rotaciones de activos actuales

7. Tasa de rotación de activos totales = ingresos por ventas netos/activos totales promedio. La velocidad de rotación es rápida y la capacidad operativa de la empresa es sólida; el indicador es bajo, lo que indica ingresos insuficientes o desperdicio de activos.

8. Días totales de rotación de activos = número de días en el período de cálculo/tasa de rotación total de activos

9. Múltiplo de intereses devengados = (beneficio total antes de impuestos + gastos por intereses)/ gasto por intereses

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10. Rentabilidad sobre activos totales = (beneficios totales + gastos por intereses) / activos totales promedio

5 Solvencia integral

Múltiplos de intereses ganados = (antes de impuestos Beneficio total + gastos por intereses) ÷ gastos por intereses

Rentabilidad:

Tasa de beneficio neto del negocio principal = (beneficio neto ÷ ingresos del negocio principal) × 100%

Tasa de interés neta sobre los activos = (beneficio neto ÷ activos totales promedio) × 100% = tasa de interés neta sobre el negocio principal * tasa de rotación total de activos

Rentabilidad sobre el capital = (beneficio neto ÷ activos totales promedio) × 100 %

Otro: Rendimiento sobre activos totales = (beneficio total + gasto por intereses) ÷ activos totales promedio

Capacidad operativa:

Cuentas Tasa de rotación de cuentas por cobrar = Ingresos del negocio principal ÷ saldo promedio de cuentas por cobrar

(Alto indica que la empresa cobra las cuentas rápidamente y tiene un período de vencimiento corto, lo que puede reducir los costos de cobranza y las pérdidas por deudas incobrables, y aumentar relativamente la ingresos por inversiones de los activos corrientes de la empresa Indica que los activos tienen alta liquidez, rápida realización y fuerte solvencia a corto plazo)

Tasa de rotación de inventario = costo principal del negocio ÷ saldo promedio de inventario

(Alto indica que los activos de la empresa tienen buenos activos debido a ventas fluidas Alta liquidez, rápida conversión de inventario, bajo nivel de ocupación de inventario, inventario excesivo, inventario insuficiente y producto agotado)

( Lento: inevitablemente ocupará una cierta cantidad de fondos, provocando un desperdicio de fondos y dificultades operativas)

Tasa de rotación de activos actuales = ingresos del negocio principal ÷ activos totales promedio

Rotación de activos totales tasa = ingresos del negocio principal ÷ activos totales promedio

(Demasiado bajo: ingresos insuficientes, activos inactivos, desperdicio)

Capacidad de desarrollo:

Tasa de crecimiento de las ventas = ( ingresos del negocio principal este año - ingresos del negocio principal el año pasado) ÷ ingresos del negocio principal el año pasado

Tasa de acumulación de capital = [(Patrimonio de los propietarios al final del año - Capital de los propietarios al comienzo del año ) ÷ Capital contable al comienzo del año] × 100%

Beneficio del negocio principal = Ingresos del negocio principal - Negocio principal Costos del negocio - impuestos y recargos del negocio principal

Beneficio operativo = beneficio del negocio principal + otros beneficios del negocio - gastos del período

Beneficio total = beneficio operativo + ingresos por inversiones + ingresos por subsidios + ingresos externos del negocio - gastos no operativos

Beneficio neto = beneficio total - impuesto sobre la renta

6 Aplicación del análisis de estados financieros

(1) Sistema de análisis financiero Du Bang

1. Multiplicador de capital

Multiplicador de capital = 1÷(1-Relación activo-pasivo)

2. Tasa de interés neta del capital

Tasa de interés neta del capital = tasa de interés neta sobre los activos × multiplicador del capital = interés neto de ventas tasa × tasa de rotación de activos × multiplicador de capital

(2) Ratios financieros de las empresas que cotizan en bolsa

1. Beneficio por acción

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Beneficio por acción = Utilidad neta ÷ Número total de acciones ordinarias al final del año = (Utilidad neta - Dividendos de acciones preferentes) ÷ (Número total de acciones durante el año - Número de acciones preferentes al final del año)

2. Relación precio-beneficio

Relación precio-beneficio (múltiple) = Precio por acción ordinaria ÷ Ganancia por acción ordinaria

3. Dividendo por acción

Dividendo por acción = Dividendos totales ÷ Acciones ordinarias al final del año Total

4. Tasa de ganancia bursátil

Tasa de ganancia bursátil = dividendos por acción de acciones ordinarias ÷ precio de mercado por acción ordinaria × 100%

5. Índice de pago de dividendos

Índice de pago de dividendos = (Dividendo por acción ordinaria ÷ Ingreso neto por acción ordinaria acciones) × 100%

6. Múltiplo de protección de dividendos

Múltiplo de protección de dividendos = Ingreso neto por acción de acciones ordinarias ÷ Dividendos por acción de acciones ordinarias = 1 ÷ Índice de pago de dividendos

7. Activos netos por acción

Activos netos por acción = Capital contable al final del año ÷ Año Número de acciones ordinarias al final

8. Relación precio-valor contable

Relación precio-valor contable (múltiple) = precio de mercado por acción ÷ activos netos por acción

(3) Análisis de flujo de caja

1. Análisis de liquidez

(1) Ratio de deuda efectivo a vencimiento

Ratio de deuda efectivo a vencimiento = Económico

Flujo de caja operativo neto ÷ Deuda vencida en el período actual

(2) Ratio flujo de caja a pasivos

Ratio flujo de caja a pasivos = Flujo de caja operativo neto ÷Pasivos corrientes

(3) Ratio efectivo total a deuda

Ratio efectivo total a deuda = flujo de caja operativo neto ÷ deuda total

2. Análisis de la capacidad de obtener efectivo

(1) Ratio de caja de ventas

Ratio de caja de ventas = flujo de caja operativo neto ÷ ventas

(2) Flujo de caja operativo neto por acción

Por acción Flujo de efectivo operativo neto por acción = Flujo de efectivo operativo neto ÷ Número de acciones ordinarias

(3) Tasa de recuperación de efectivo de todos los activos

Tasa de recuperación de efectivo de todos los activos = Efectivo operativo neto flujo ÷Todos los activos × 100%

3. Análisis de elasticidad financiera

(1) Ratio de efectivo e inversión

Ratio de efectivo e inversión = flujo de caja operativo en el últimos cinco años La suma de los montos netos ÷ la suma de los gastos de capital, aumentos de inventario y dividendos en efectivo en los últimos cinco años

(2) Múltiplo de protección de dividendos en efectivo

Protección de dividendos en efectivo múltiplo = flujo de caja operativo neto por acción Importe ÷ efectivo acciones por acción

Mapa mental del análisis de estados financieros

Para analizar la calidad financiera de una empresa debemos partir de estos cuatro aspectos:

①Calidad de los activos;

②Calidad de la estructura de capital;

③Calidad de las ganancias;

④Calidad del flujo de caja.

Correspondiente a tres afirmaciones:

1

Análisis de calidad de activos

1 Análisis de calidad de activos actuales

2 Fondos monetarios de activos circulantes

3 Cuentas por cobrar de activos circulantes, etc.

2

Por favor analice la calidad de la estructura de capital

Principal análisis de la calidad de la estructura de capital:

①Calidad de los activos corrientes

②Calidad de los pasivos a largo plazo

③Calidad del capital contable;

3

Análisis de la calidad del beneficio

Muchos análisis financieros comienzan con la cuenta de resultados.

Debido a que la cuenta de resultados es la cara de la empresa, para que la cara luzca bien, es decir, para que las ganancias tengan calidad, la empresa debe tener calidad de activos y calidad de estructura de capital para asegurarla. .

La cuenta de resultados es una línea que nos ayuda a extraer otros datos sobre la empresa.

El análisis de la calidad del beneficio implica muchos aspectos.

De la formación de beneficios a la estructura de los beneficios, pasando por 13 manifestaciones del deterioro de la calidad de los beneficios.

4

Análisis del flujo de caja, por favor.

El efectivo es el rey. En última instancia, la calidad de las ganancias debe reflejarse en efectivo, es decir, las ganancias de la empresa pueden generar efectivo para la empresa y el flujo de caja operativo de la empresa es suficiente para cubrir los gastos diarios de la empresa e incluso respaldar las necesidades de inversión y financiación de la empresa.

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