Proceso de pago de compra

Proceso empresarial de contratación:

1. Suscripción. Los departamentos comerciales o los gerentes de almacén presentan solicitudes de compra y la asignación de derechos de compra cambia según la naturaleza del negocio. La empresa organiza las actividades de compra basándose en el principio de mejorar la eficiencia.

(1) Compra de materias primas o artículos de escaso valor. Las solicitudes las realiza el departamento de producción o uso en función de los planes de producción, las órdenes de producción y las notificaciones. Después de recibir la orden de compra, el gerente de almacén la verifica con el inventario para determinar la cantidad real de compra.

(2) Compra diaria de material o manual. Lo propone directamente el departamento de usuario y lo compra el departamento de compras después de la aprobación del jefe de departamento y el gerente de presupuesto financiero.

(3) Requisición para asuntos especiales. Las compras frecuentes de equipos o activos de alto valor deben ser realizadas por personal especialmente autorizado y designado.

La solicitud de compra deberá realizarse por triplicado, una copia se presentará al departamento, una copia al departamento de finanzas como base para la elaboración del presupuesto de adquisiciones y la otra al departamento de finanzas como base para la elaboración del presupuesto de adquisiciones y la otra al departamento de finanzas. el departamento de compras como base para la elaboración del presupuesto de compras de bienes. La entrega de solicitudes de compra debe ser revisada y aprobada.

2. Implementación de las adquisiciones. El departamento de compras primero realiza una investigación y determina inicialmente el alcance de la selección de proveedores. Luego, organice los asuntos de licitación y licitación y determine los proveedores. El siguiente paso es firmar un contrato de compra con el proveedor. Finalmente, el personal de compras prepara la orden de compra y confirma el negocio de compra. Al mismo tiempo, el personal de compras transporta la mercancía de regreso a la empresa en lotes y supervisa el proceso de transporte.

3. Aceptación. El departamento de aceptación lleva a cabo la aceptación de acuerdo con la orden de compra y el contrato de compra, inspecciona la calidad y cantidad de los productos y elabora un formulario de aceptación. El formulario de aceptación se elabora por triplicado, uno para el departamento de aceptación y otro para el departamento de almacén. Sirve como base para el almacenamiento y el almacenamiento. Una copia para el departamento como comprobante original para registrar las compras comerciales.

4. El personal de compras pasará rápidamente la solicitud de compra, la orden de compra, el contrato de compra y los comprobantes relacionados al personal de contabilidad. El departamento de aceptación, el departamento de almacén y el departamento de uso transferirán el formulario de aceptación y el comprobante de almacenamiento al departamento de contabilidad. comprobantes y presentarlos al contador después de su revisión. El supervisor prepara una tabla resumen basada en los comprobantes auditados y registra el libro mayor general y los libros mayores detallados.

1.2 Proceso comercial de pagos

El proceso comercial de pagos generalmente incluye solicitud, aprobación, pago de fondos, registros contables y retención de información. El departamento de compras envía una solicitud de pago y el departamento de contabilidad maneja los negocios en dos líneas, una es el proceso de pago del cajero y la otra es el proceso de contabilidad del personal de contabilidad.

1. Proceso de pago. (1) El personal pertinente revisa las facturas de los proveedores; (2) El cajero realiza el pago en función de las facturas de los proveedores revisadas y el comprobante de pago va acompañado del cheque de pago, la orden de compra, el formulario de aceptación y la factura del proveedor. el comprobante de pago y realiza la revisión (4) Preparar una tabla de resumen de comprobantes basada en los comprobantes y registrar el diario de depósitos bancarios en consecuencia. Al mismo tiempo, los comprobantes originales se comparten con el departamento de compras y el departamento de compras registra los detalles de la compra.

2. Proceso contable. (1) El contador determina un método de liquidación científico, razonable y eficiente basado en la aplicación del departamento de compras; (2) Determina los pasivos formados por el negocio de compras con base en el método de liquidación (3) Prepara comprobantes contables basados ​​en el cajero; situación de pago y los envía a los departamentos pertinentes para su revisión; (4) El supervisor de contabilidad prepara un cuadro resumen basado en los comprobantes contables auditados y registra el libro mayor general y el libro mayor detallado; (5) Verificar periódicamente el libro mayor general y el libro auxiliar con los pagos de compras; verificar periódicamente el libro mayor auxiliar de cuentas por pagar con las facturas proporcionadas por los proveedores.