El contador principal le explica cómo hacer un análisis financiero

1. Contenido y formato de los informes de análisis financiero.

1. Clasificación de los informes de análisis financiero. Los informes de análisis financiero se pueden dividir en dos tipos según el tiempo de preparación: uno son informes de análisis regulares y el otro son informes de análisis no periódicos. Los informes de análisis periódicos se pueden dividir en informes diarios, semanales, de diez días, mensuales, trimestrales y anuales, que se determinan de acuerdo con los requisitos de gestión de la empresa. Algunas empresas también necesitan realizar análisis de momentos específicos. El contenido a preparar se puede dividir en tres tipos: uno es un informe de análisis integral, el otro es un informe de análisis especial y el tercero es un informe de análisis del proyecto. El informe de análisis integral es un análisis y evaluación de las operaciones generales y el estado financiero de la empresa; el informe de análisis especial es para una parte de las operaciones de la empresa, como el análisis del flujo de capital y las variables de ingresos por ventas; el informe de análisis del proyecto es para una parte; parte de la empresa o un análisis de proyecto de operación independiente.

2. El formato del informe de análisis financiero. Estrictamente hablando, no existe un formato o género fijo para los informes de análisis financiero, pero se requiere que reflejen puntos clave, se analicen en profundidad, tengan evidencia sólida, tengan puntos de vista claros y cumplan con los requisitos del objetivo de presentación. En términos generales, los informes de análisis financiero deben contener los siguientes aspectos: párrafo de resumen, párrafo de explicación, párrafo de análisis, párrafo de evaluación y párrafo de sugerencias, lo que comúnmente se conoce como fórmula de cinco párrafos. Sin embargo, al redactar el análisis, las decisiones deben tomarse en función de propósitos y requisitos específicos, y no es necesariamente necesario incluir estas cinco partes.

Además, los informes de análisis financiero pueden adoptar algunas técnicas innovadoras en términos de expresión, como combinar el procesamiento de textos con la expresión de gráficos para hacerlos fáciles de entender, vívidos y vívidos.

3. El contenido del informe de análisis financiero. Como se mencionó anteriormente, el informe de análisis financiero incluye principalmente los cinco aspectos anteriores, que se detallan a continuación:

La primera parte es el párrafo resumen, que resume la situación integral de la empresa y permite al destinatario del informe financiero Tener una comprensión de la explicación del análisis financiero. Conocimientos generales.

La segunda parte del párrafo explicativo es una introducción a las operaciones y situación financiera de la empresa. Esta parte requiere una expresión de texto adecuada y una cita de datos precisa. Al explicar los indicadores económicos, se pueden utilizar apropiadamente números absolutos, números comparativos y números índice compuestos. Preste especial atención al enfoque de las operaciones actuales de la empresa y reflexione sobre asuntos importantes de forma individual. Las prioridades de trabajo de la empresa son diferentes en diferentes etapas y en diferentes meses, y el enfoque del análisis financiero requerido también es diferente. Si la empresa está en el proceso de lanzar nuevos productos y desarrollar mercados, todos los niveles de la empresa necesitarán informes de análisis financiero que analicen los datos de costos, reembolsos y ganancias de los nuevos productos.

La tercera parte del apartado de análisis es analizar y estudiar las condiciones operativas de la empresa. Mientras explica el problema, también debe analizarlo y encontrar la causa y el meollo del problema para lograr el propósito de resolverlo. El análisis financiero debe estar bien fundamentado y cada indicador debe ser detallado y descompuesto, porque los datos de algunos informes son relativamente vagos y generales. Debe ser bueno en el uso de tablas y diagramas para resaltar el contenido del análisis. Al analizar los problemas, debe ser bueno para comprender los puntos clave actuales y reflejar principalmente el enfoque comercial de la empresa y los problemas que fácilmente se pasan por alto.

La cuarta parte es el apartado de evaluación. Después de realizar explicaciones y análisis financieros, se deben realizar evaluaciones y predicciones justas y objetivas desde una perspectiva financiera sobre las condiciones operativas, el estado financiero y el desempeño de las ganancias. La evaluación financiera no puede utilizar un lenguaje irresponsable como engañoso, avanzar y retroceder, oscilar hacia la izquierda y hacia la derecha, etc. La evaluación debe realizarse tanto desde los aspectos positivos como negativos. La evaluación se puede realizar en secciones separadas, o el contenido de la evaluación puede ser realizado. intercalados en la parte de explicación y la parte de análisis.

Parte 5 Párrafo de sugerencias. Es decir, las opiniones y puntos de vista que se forman el personal financiero luego de analizar las operaciones comerciales y las decisiones de inversión, especialmente las sugerencias de mejora planteadas ante problemas existentes en el proceso de operación. Vale la pena señalar que las recomendaciones hechas en el informe de análisis financiero no deben ser demasiado abstractas, sino concretas, y es mejor tener un conjunto de planes prácticos.

2. Varias tareas que se deben realizar al redactar un informe de análisis financiero

(1) Acumular materiales y prepararse para redactar informes

1. cuentas y bases de datos. Los comprobantes contables, los libros contables y los estados contables se forman mediante la contabilidad. Sin embargo, a menudo no basta con confiar únicamente en los datos de estos comprobantes, libros de cuentas y estados de cuenta para preparar informes de análisis financiero. Por ejemplo, al analizar las razones del aumento en la relación entre gastos operativos e ingresos operativos, a menudo es necesario analizar la relación entre los ingresos y los gastos realizados por diferentes regiones, diferentes productos y diferentes personas responsables, pero estos datos no pueden ser obtenidos directamente de los libros de contabilidad.

Esto requiere que los analistas realicen una gran cantidad de trabajo estadístico de datos a diario. Pueden realizar estadísticas sobre los proyectos analizados por naturaleza, propósito, categoría, región y persona responsable de forma mensual, trimestral y anual, y establecer un libro de contabilidad. con el fin de preparar un informe de análisis financiero. Está bien documentado.

2. Presta atención a los asuntos importantes. El personal financiero debe ser diligente al tomar notas sobre cambios importantes en las operaciones comerciales y el estado financiero, registrando el momento en que ocurrieron los eventos, planes, presupuestos, personas responsables y factores que afectan los cambios. Realice análisis y juicios de inmediato cuando sea necesario, y clasifique y archive documentos de varios departamentos.

3. Presta atención a las operaciones comerciales. El personal financiero debe tratar de participar en tantas reuniones relevantes como sea posible para comprender diversas situaciones como producción, calidad, mercado, administración, inversión y financiamiento. Asistir a reuniones y escuchar opiniones de todas partes, lo que resulta beneficioso para el análisis y la evaluación financieros.

4. Recopilar informes periódicamente. Además de recopilar algunos datos contables, el personal financiero también debe exigir a los departamentos pertinentes de la empresa (producción, adquisiciones, marketing, etc.) que presenten otros informes disponibles de manera oportuna. Estos informes deben revisarse cuidadosamente, descubrirse los problemas y resumirse en ellos. de manera oportuna, Desarrollar el hábito de pensar más e investigar más.

5.Análisis de puestos. La mayor parte del trabajo de análisis financiero corporativo a menudo lo realizan los gerentes financieros, pero el personal financiero de cada puesto debe proporcionar los materiales del informe. Por lo tanto, se debe exigir a todo el personal financiero que desarrolle el hábito de analizar su propio trabajo, lo que no sólo puede mejorar sus cualidades personales, sino también ayudar a cada puesto a aprender de la experiencia de los demás. Sólo cuando cada puesto encuentre y analice problemas se podrá preparar un informe de análisis financiero completo y en profundidad.

(2) Establecer directrices para los informes de análisis financiero

Aunque los informes de análisis financiero no tienen un formato fijo y tienen métodos de presentación inconsistentes, no son irregulares. Si establecemos pautas de trabajo de análisis, formalizamos, estandarizamos e institucionalizamos proyectos de análisis periódicos, y establecemos una serie de pautas de análisis y explicación como flujo de caja, cobro de ventas, costos de producción, cambios de costos de adquisiciones, etc., podemos lograr el doble de resultado con la mitad del esfuerzo.