Plan de Trabajo de Control Interno 2018
El tiempo no espera a nadie, 2017 se despide de nuevo y también daremos la bienvenida a un nuevo año: 2018. ¿Tienes buenos planes para el trabajo? El siguiente es el "Plan de trabajo de control interno de 2018" presentado por el editor. Visite para obtener más información. Plan de trabajo de control interno 2018 (1)
2018 es un año crítico para que nuestro grupo promueva su trabajo de cotización. Es necesario establecer y mejorar gradualmente el sistema de control interno de la empresa y estandarizar las conductas de control interno de acuerdo con los requisitos de las "Normas básicas para el control interno empresarial" y las directrices de apoyo promulgadas conjuntamente por el Ministerio de Finanzas, la Comisión Reguladora de Valores de China, la Oficina Nacional de Auditoría, la Comisión Reguladora Bancaria de China y la Comisión Reguladora de Seguros de China, y en función de la situación real actual de la empresa para prevenir riesgos comerciales.
Primera parte: Plan de planificación del trabajo de control interno empresarial
1. El posicionamiento objetivo del control interno:
El primero es el cumplimiento legal y el segundo es mejorar la eficiencia.
1. Cumplimiento legal: Las leyes nacionales exigen el cumplimiento de todas las leyes y regulaciones aplicables, tanto escritas como sustantivas.
2. Mejorar la eficiencia. Los departamentos comerciales dedican mucho tiempo y energía a implementar controles internos con la esperanza de mejorar la eficiencia. "Simplificar problemas complejos, optimizar problemas simples y sistematizar problemas de procesos" es el principio al que siempre nos adherimos al realizar el control de procesos.
2. Contenido laboral del control interno
1. Establecer un entorno cultural de control interno saludable
(1) Estableciendo un núcleo empresarial "simple y confiable" valores,
(2) Mantener una cultura empresarial sencilla y una estructura organizativa plana. (2) Mantener una cultura empresarial sencilla y una estructura organizativa plana, abandonar la burocracia y las convenciones y adoptar un enfoque de toma de decisiones eficiente y orientado a resultados.
(3) Los departamentos comerciales son interdependientes y se apoyan entre sí.
2. Establecer y mejorar gradualmente el mecanismo de evaluación y control de riesgos.
El proceso de evaluación de riesgos del control interno debe identificar los riesgos externos e internos para que la empresa alcance sus objetivos establecidos, y analizarlos. los tipos y grados. Las medidas de control generalmente incluyen: control de separación incompatible de funciones, control de aprobación de autorizaciones, control del sistema contable, control de protección de la propiedad, control presupuestario, control de análisis operativo y control de evaluación del desempeño.
3. Establecer un sistema de comunicación de información
Al establecer un sistema de comunicación de información, aclarar los procedimientos de recopilación, procesamiento y transmisión de información relacionada con el control interno, garantizar la comunicación oportuna de la información y promover la eficacia del control interno.
4. Establecer gradualmente la gestión del control interno de la empresa
Los líderes de departamento son los primeros responsables del control interno de sus departamentos. Deben adoptar el "sistema de responsabilidad del jefe". por los riesgos del trabajo de control interno en sus departamentos". El equipo de liderazgo interno de cada departamento tiene la responsabilidad general del trabajo de control interno del departamento, y el personal tiene responsabilidades específicas para diversas responsabilidades en la implementación del control interno del departamento. El departamento de supervisión de la empresa informa, evalúa y supervisa las unidades operativas. El Comité Ejecutivo del Grupo tiene el derecho y la responsabilidad de supervisar, evaluar e inspeccionar el trabajo de cada región y departamento del Grupo. El Consejo de Administración del Grupo tiene el derecho y la responsabilidad de supervisar, evaluar y orientar el trabajo del Comité Ejecutivo.
Al establecer un sistema de evaluación de "gestión por objetivos", se establecen las responsabilidades y objetivos laborales de cada empleado para garantizar la coherencia entre los objetivos de la empresa y los objetivos laborales de los empleados.
3. Alcance del trabajo de control interno
El trabajo de control interno implicará a todos los niveles directivos del grupo, abarcando áreas de negocio como las ventas del grupo, el servicio postventa y la extensión de producto. Puede incluir: estructura de gobierno corporativo, estructura organizacional, gestión de inversiones y financiación, gestión de activos diversos, control contable, gestión financiera, gestión de servicios de ventas y mantenimiento, gestión ampliada de productos, gestión administrativa, política de recursos humanos, sistema de información informática, garantía de contrato, filial Gestión de empresas, control de asuntos comerciales importantes, etc.
4. Desarrollo y organización del trabajo de control interno
1. El escenario inicial para el desarrollo del trabajo de control interno es establecer las bases del trabajo de control interno en un plazo de dos años e implementar las sistema de control interno en un plazo de tres años.
2. El trabajo de control interno se implementa en dos niveles organizacionales: la junta directiva y el nivel gerencial.
(1) La junta directiva proporciona gobierno, orientación y supervisión interna. control. Esta es una parte importante del control interno.
(2) Calidad y ética de la gestión
La dirección es responsable ante el consejo de administración.
La calidad y el comportamiento de la dirección afectan directamente los objetivos corporativos y cómo se alcanzan, así como la calidad y el comportamiento de los empleados y su código de conducta. Refleja directamente la orientación de la cultura corporativa. La actitud y la preocupación de la alta dirección por controles internos eficaces deben estar arraigadas en la organización.
(3) El Departamento de Control Interno del Grupo es la organización funcional que implementa el control interno.
Parte 2: Plan de Trabajo Anual de Control Interno Empresarial en 2018
De acuerdo con los requisitos de las "Normas Básicas de Control Interno Empresarial" y los lineamientos de apoyo, así como la empresa plan de trabajo de control interno, plan de trabajo de control interno de la empresa en 2018 El enfoque del trabajo de control interno es la gestión básica del sistema de control interno.
1. Principios de publicidad e implementación de los sistemas de gestión del control interno.
1. Discusión, formulación y plan de trabajo de publicidad e implementación de las normas y reglamentos de gestión del control interno y de las normas de gestión del control interno del grupo. .
2. De acuerdo con el plan de publicidad e implementación, organizar el personal directivo relevante del grupo para implementar la publicidad y la implementación
3. Seguimiento de los resultados de la publicidad y la implementación
El tiempo de implementación del plan es de marzo a abril
2. Disposición del sistema institucional
1. Etapa de autoexamen. Todos los departamentos deben completar un autoexamen dentro del sistema antes de finales de mayo de 2018, clasificar y mejorar la conexión entre sus respectivos sistemas y procesos y los asuntos importantes del departamento de gestión superior y recomendar la formación de un informe escrito.
De acuerdo con las disposiciones pertinentes de las "Normas básicas para el control interno empresarial" y las directrices de apoyo, las tiendas afiliadas a varias organizaciones locales realizan evaluaciones de riesgos en sus importantes procesos comerciales, realizan inspecciones exhaustivas y sistemáticas de los sistemas internos existentes. sistemas de control y su implementación, analizar y clasificar, comparar políticas y sistemas existentes para negocios importantes con puntos de riesgo, encontrar deficiencias de control interno y preparar una lista de riesgos.
2. Etapa de inspección. Bajo el liderazgo del Comité de Auditoría Interna del Grupo y dirigido por el Departamento de Control Interno del Grupo, el personal relevante de varios departamentos y campos formó un grupo de trabajo conjunto para sintetizar los resultados del autoexamen de los sistemas y procesos de cada departamento y llevar a cabo los sistemas relevantes de acuerdo; con los principios del trabajo de control interno. Informe a la empresa del grupo para su reemisión y ejecución.
Al mismo tiempo, solucionamos las deficiencias de control interno, analizamos la naturaleza y causas de las deficiencias, formulamos las medidas de control interno correspondientes e informamos al Comité de Auditoría Interna.
3. Etapa de divulgación y divulgación. De acuerdo con los requisitos de las "Normas de control interno empresarial" y los documentos de respaldo, revelar problemas e identificar sistemas y procesos relevantes basándose en informes de los departamentos de inspección relevantes (como informes de auditoría del departamento de auditoría, informes de inspección del departamento de supervisión, sanciones informes del departamento de recursos humanos, etc.) puntos de control de riesgos revisar y actualizar sistemas y procesos;
4. Etapa de implementación. El grupo de trabajo conjunto realiza controles aleatorios sobre la implementación de sistemas y procesos y recopila comentarios sobre la implementación del sistema. Cada departamento y empresa regional ajustará y mejorará el sistema de control interno, la estructura organizativa, el personal y los puestos del departamento o empresa regional con base en las conclusiones del control interno.
5. Etapa de evaluación. Con base en los resultados de la implementación del sistema y la información de retroalimentación, así como el proceso de revisión del sistema, es necesario evaluar la implementación del sistema y continuar prestando atención a la mejora de la implementación.
3. Trabajo de seguimiento del presupuesto de 2018
De acuerdo con el presupuesto de 2018 aprobado por el grupo, se realizará un seguimiento mensual de la ejecución presupuestaria de cada unidad presupuestaria. Sobre la base de la situación real del presupuesto, se realizará un seguimiento y una evaluación regular e irregular de la ejecución presupuestaria de acuerdo con las siguientes condiciones, y se emitirá un informe de seguimiento de la evaluación.
1. Revisar los métodos de control de la unidad de ejecución presupuestaria.
2. Revisar el proceso de aprobación de la ejecución presupuestaria.
3. Revisar las principales diferencias en la ejecución presupuestaria.
4. Revise el proceso para permitir cambios en el presupuesto.
5. Otras situaciones.
4. Evaluación de diversos indicadores de evaluación del grupo
1. Recopilar indicadores de evaluación y estándares de evaluación de varios departamentos
2. Indicadores, estándares y sistemas de evaluación Situación de conexión
3. Situación de conexión entre indicadores de evaluación
4. Integrar y analizar los resultados de la evaluación e informar al comité de auditoría interna.
Plan de trabajo de control interno 2018 (2)
1. Ideología rectora
De acuerdo con los requisitos de reforma e innovación, tanto de castigo como de prevención, avance coordinado y énfasis en la construcción, limpiará el poder y optimizará los procesos, evitará riesgos y se esforzará por formar un mecanismo de operación del poder escolar con determinación institucional, descentralización científica, divulgación pública y monitoreo en tiempo real para implementar profundamente la estrategia de investigación científica y educación, enérgicamente. promover la enseñanza basada en la investigación y promover el desarrollo científico, el desarrollo armonioso y la confiabilidad de la escuela. Proporcionar una fuerte garantía política para el desarrollo sostenible.
2. Objetivos de trabajo
1. Objetivo general
Mejorar la conciencia sobre la prevención de riesgos, establecer un mecanismo endógeno para el autoexamen, la prevención y el control proactivos y la mejora continua de la construcción de un gobierno limpio y, en última instancia, lograr el objetivo de prevenir la corrupción desde su origen.
2. Objetivos específicos
(1) Lograr seis cosas en el lugar: implementar poderes administrativos en el lugar; encontrar fuentes de riesgo (puntos) en el lugar; implementar medidas preventivas; responsabilidades establecidas; se establece el mecanismo a largo plazo para el control interno; se implementa la mejora de la eficiencia administrativa.
(2) Formar seis mecanismos de control interno: control de objetivos (sin problemas para los cuadros, cero casos disciplinarios (formar un sistema de responsabilidad laboral con responsabilidades claras, gestión científica y fuertes limitaciones y enfoque); sobre posiciones calientes y descomposición apropiada y controles y equilibrios de poderes importantes (formando un sistema de control de procesos de monitoreo vertical interno (formando un mecanismo de restricción entre varios eslabones en el funcionamiento del poder y llevando a cabo un monitoreo en tiempo real de los altos); -vínculos de riesgo en el ejercicio del poder y vínculos de alto riesgo en el ejercicio del poder); seguimiento y formación de un sistema de control de alerta temprana (realizar periódicamente educación sobre alertas y alertar con antelación sobre los riesgos administrativos); auditorías internas).
3. Contenido del trabajo y pasos de implementación
(1) Establecer una agencia de control interno y realizar publicidad y movilización en profundidad.
1. Establecer un mecanismo de control interno. Proporcionar garantía organizacional para la construcción del mecanismo de control interno.
2. Publicidad y movilización en profundidad. Cada miembro y cuadro del partido debe aspirar a comprender, conocer y participar en el control interno, llevar a cabo actividades de publicidad y educación en profundidad sobre la construcción de mecanismos de control interno y publicitar vigorosamente la importancia de la construcción de mecanismos de control interno.
3. Formular un plan de implementación para la construcción del mecanismo de control interno. Después de formular el plan, debemos absorber cuidadosamente las valiosas opiniones y sugerencias de las actividades; después de formular el plan, debemos solicitar ampliamente las opiniones de las masas y mejorarlo continuamente.
(2) Depurar competencias administrativas y optimizar el proceso de operación eléctrica.
1. Limpiar competencias administrativas y elaborar un listado de competencias.
Según la situación real de la escuela, el alcance del poder y las responsabilidades administrativas incluye:
(1) Gestión interna de la escuela: (1) Poder de gestión interna, incluida la organización gestión de personal (cuadros, contratación de nuevos docentes, movilidad docente, evaluación de títulos profesionales, evaluación de méritos, etc.), gestión financiera (recepción oficial, uso de fondos, construcción de proyectos, etc.), gestión de activos (adquisición de artículos, gestión diaria de oficina). suministros, gestión de activos fijos, etc.), énfasis en la toma de decisiones (formulación de políticas, desarrollo de proyectos, formulación de políticas de gestión de activos, desarrollo de proyectos, enajenación de activos, evaluación y confirmación, recompensas y castigos administrativos, etc.) (2) Otros); derechos administrativos de aplicación de la ley y derechos de gestión de asuntos internos implementados de conformidad con la ley.
2. Optimizar el proceso de operación eléctrica y mejorar las reglas y procedimientos organizacionales. Basándonos en los principios básicos de cumplimiento de las leyes y reglamentos, ser concisos y claros, convenientes para las masas y convenientes para la supervisión, optimizaremos el camino de la operación eléctrica y mejoraremos la eficiencia del control interno. Garantizar controles y equilibrios mutuos entre el personal de cada eslabón, de modo que la toma de decisiones, la aplicación de la ley y los derechos de gestión operen bajo estrictos controles y supervisión internos.
(3) Adherirse al vínculo entre la cima y la base para investigar los riesgos administrativos
El riesgo se refiere a la posibilidad de corrupción entre los miembros y cuadros del partido en el ejercicio del poder, el desempeño de deberes oficiales o en la vida diaria. Requisitos específicos para la investigación:
1. Investigación por puesto y enlace por enlace. La investigación de riesgos debe llevarse a cabo en cada puesto específico, en cada puesto de poder y en cada eslabón de operación del poder, ampliar la amplitud y profundidad de la investigación, considerar los peligros y problemas ocultos lo más serios posible y esforzarse por encontrar las fuentes de riesgo. (puntos) de manera integral, sea más detallado y preciso. Sobre la base de las inspecciones universales, es necesario resaltar las inspecciones de riesgo de puestos clave, proyectos energéticos importantes y eslabones clave en la operación eléctrica.
2. Sea claro sobre cómo encontrarlo. Combinamos autobúsqueda, ayuda masiva, puntos de liderazgo y evaluación democrática, y organizamos a todos los miembros, cuadros y trabajadores del partido para que participen en la búsqueda de riesgos, todos buscan riesgos y todos formulan medidas preventivas.
Específicamente, partimos principalmente de tres aspectos: primero, encontrar los casos actuales de violaciones de leyes y disciplinas como puntos de riesgo; segundo, encontrar los casos que aún no han ocurrido, pero que tienen riesgos ocultos relativamente grandes. Los vínculos se identifican como puntos de riesgo; en tercer lugar, se identifican como puntos de riesgo otras áreas donde actualmente existen riesgos potenciales y vínculos que otras unidades han tomado medidas para prevenir.
3. Estandariza los pasos de búsqueda. La búsqueda de puntos de riesgo se lleva a cabo en seis pasos, incluido el autoexamen por parte de cada cuadro y miembro del cuerpo docente, el jefe del departamento de la escuela dirige a todos los profesores y el personal para que se concentren en la revisión preliminar del jefe del departamento, el comité de control interno de la unidad escucha a las opiniones, y la revisión y confirmación final colectiva del grupo de liderazgo de la unidad del comité de gestión democrática completa, verificada en todos los niveles para garantizar la calidad.
4. Resalta los puntos clave de la búsqueda.
(1) Resalte los puntos clave. La actividad de educación especial de "Tres Estrictos y Tres Realidades" es una parte importante de las actividades de educación y práctica de línea de masas del Partido, un portador importante de las actividades de educación y práctica de línea de masas del Partido y un contenido importante de la educación y práctica de línea de masas del Partido. practicar actividades.
(1) Riesgos ideológicos y morales. Averigüe si ignora las disposiciones del sistema disciplinario, comete constantemente errores menores, abusa de su discreción y, a menudo, toma decisiones contrarias al sentido común, ya sea que no informe según lo requerido u oculte deliberadamente su gestión personal, deberes oficiales importantes, y negocios; si a menudo afecta a personas que no le pertenecen en el trabajo jurisdiccional; si toleran y se adaptan silenciosamente a las violaciones de disciplinas y leyes, o si no responden adecuadamente a fenómenos sospechosos; si visitan con frecuencia lugares de entretenimiento y consumo de alto nivel; o participar en actividades no saludables, tener un mal comportamiento en la vida y tener problemas con las masas o con sus familiares.
(2) Riesgos institucionales y de mecanismos. En primer lugar, debemos averiguar si el sistema de control interno es específicamente eficaz y si cubre todas las actividades oficiales o comerciales y todo el proceso de funcionamiento del poder. En particular, es necesario identificar aquellas fuentes (puntos) de riesgo que no están sujetas a restricciones institucionales y que a nadie le importan, y garantizar que los nodos clave que involucran poder e intereses puedan ser efectivamente regulados y restringidos por el sistema.
(3) Riesgos de responsabilidad laboral. En combinación con las responsabilidades laborales, nos centraremos en investigar posibles riesgos en el comportamiento de toma de decisiones colectivas y la implementación de reglas de procedimiento.
(4) Riesgos operacionales del negocio. Combinado con las características del trabajo empresarial, busque problemas disciplinarios e ilegales que puedan ocurrir durante el funcionamiento de varios negocios.
(5) Riesgo interpersonal. Combinado con la propia autoridad, busque si hay un contacto demasiado cercano con el destinatario del servicio, a menudo comiendo y bebiendo juntos, aceptando banquetes, entretenimiento y otras fuentes de riesgo de consumo que puedan afectar la ejecución justa de los deberes oficiales;
5. Establecer una base de datos de información de fuentes (puntos) de riesgos de integridad. Los diversos puntos de riesgo encontrados deben analizarse y evaluarse cuidadosamente, y los riesgos deben clasificarse según la probabilidad de que ocurra, el grado de daño y el tamaño de la pérdida, y dividirse en tres niveles: alto, medio y bajo. De acuerdo con los requisitos de contenido integral, descripción clara y lenguaje conciso, utilizar cuadros para registrar y clasificar los puntos de riesgo uno por uno, enumerar los tipos de problemas, manifestaciones, causas, niveles de riesgo y los puestos y personal involucrados, y establecer el riesgo El libro mayor forma la base de datos de información de riesgos de la unidad.
(4) Formular medidas preventivas y de limpieza e integración del sistema.
1. Desarrollar medidas de prevención de riesgos. Para cada fuente (punto) de riesgo descubierto, realizar un análisis en profundidad de las causas del riesgo y formular medidas preventivas específicas y efectivas una por una de acuerdo con los requisitos que los puntos de riesgo deben tener medidas preventivas.
2. Mejorar las normas y reglamentos. Limpiar e integrar los sistemas originales, revisarlos y complementarlos creativamente de acuerdo con la nueva situación y los nuevos requisitos, reconstruir las diversas reglas y regulaciones para el control interno de la energía de la unidad y compilar los sistemas de control interno en un libro para formar un sistema institucional.
Centrarse en fortalecer la restricción y supervisión del poder en la toma de decisiones importantes, el nombramiento y destitución de cuadros, el despliegue de personal, el uso de fondos y la gestión de bienes, y utilizar un sistema completo de control interno para gestionar a las personas. asuntos, dinero y materiales.
3. Actualizar continuamente el mecanismo de control interno.
(5) Realizar inspección y evaluación para buscar la eficacia del control interno.
1. Autoexamen y autocorrección periódicos. Si se descubren problemas, se deben responsabilizar de inmediato las violaciones de las disciplinas y las violaciones, y se debe instar a los objetos inspeccionados a que realicen rectificaciones en el lugar.
2. Recibir valoraciones especiales periódicamente.
3. Implementar seriamente el sistema de rendición de cuentas.
4. Requisitos Laborales
1. Fortalecer el liderazgo e implementar responsabilidades. Promover la construcción de mecanismos de control interno es una tarea importante en la construcción de un sistema de integridad y anticorrupción. Las responsabilidades laborales deben implementarse en todos los niveles de acuerdo con los requisitos del sistema de responsabilidad para construir un estilo de partido y un gobierno limpio.
2. Resalte los puntos clave y haga arreglos generales. De acuerdo con los requisitos del "Plan de implementación" de la Oficina del Condado, el trabajo en cada etapa se organizará cuidadosamente, se implementará paso a paso y se avanzará de manera constante para garantizar que todas las medidas de trabajo se implementen en su lugar.
3. Bueno para aprender, explorar e innovar. Enriquecer continuamente el contenido y la forma del trabajo de construcción del mecanismo de control interno, acumular continuamente experiencia típica en la construcción de mecanismos de control interno departamentales y formar las características de la construcción del mecanismo de control interno de la escuela.
Plan de trabajo de control interno de 2018 (3)
Dado que la Comisión Reguladora de Valores de China concede gran importancia al trabajo de control interno y auditoría de las empresas que cotizan en bolsa, el trabajo de gestión del control interno de la empresa se ha ido adaptando gradualmente. desarrollado desde la etapa inicial hasta un desarrollo sistemático y estandarizado Para implementar efectivamente el trabajo de gestión del control interno en 2018, este plan fue formulado de acuerdo con los requerimientos del comité de auditoría de la empresa.
En 2018, el trabajo del equipo de gestión de control interno se centró principalmente en mejorar el proceso y sistema de gestión de control interno y fortalecer la ejecución del proceso de control interno. A través de las deficiencias descubiertas en las auditorías de control interno de los últimos años, mientras formulamos medidas de rectificación, mejoraremos el proceso y mejoraremos la ejecución, de modo que la gestión del control interno haya entrado en la etapa de autoexamen, autosuperación y mejora continua. Con base en las ideas principales anteriores, el principal plan de trabajo para 2018 es el siguiente:
1. Fortalecer la capacitación en conocimientos sobre control interno.
En 2018, organizamos y participamos en cursos de capacitación en conocimientos de control interno externo para aprender e introducir conocimientos avanzados de gestión de control interno de otras empresas para garantizar que el trabajo de gestión de control interno de la empresa se mantenga al día con los requisitos de las agencias reguladoras. como la Comisión Reguladora de Valores de China.
2. Completar el autoexamen de control interno a tiempo.
Llevar a cabo autoauditorías de control interno a tiempo de acuerdo con los requisitos de la Comisión Reguladora de Valores de China y firmas de contabilidad externas, completar periódicamente trabajos e informes de auditoría de control interno trimestrales y anuales, y presentar informes de auditoría de control interno. y reportes de auditoría interna al Comité de Auditoría en tiempo y forma.
3. Estandarizar aún más los registros de muestreo de auditorías de control interno.
De acuerdo con los requisitos de la Comisión Reguladora de Valores de China, formular los formatos de muestreo de control interno correspondientes, los métodos de selección y conservación de registros para garantizar la verificabilidad y trazabilidad de los informes de auditoría de control interno.
4. Actualizar el manual de control interno y mejorar procesos y sistemas faltantes.
En respuesta a los sistemas y procesos faltantes encontrados en 2017, el equipo de gestión organizacional complementó y mejoró los sistemas relevantes y agregó los procesos relevantes al "Manual de control interno empresarial" para supervisar los sistemas no publicados relevantes. El departamento lo revisó y lo publicó de manera oportuna.
5. Fortalecer la auditoría de informes financieros.
Para mejorar la credibilidad y precisión de los informes financieros de la empresa, xx fortalecerá el trabajo de auditoría de los informes financieros, preparará plantillas de auditoría interna para los informes financieros, mejorará el contenido de auditoría interna de los informes financieros y mantendrá la auditoría. borradores en tiempo y forma y presentarlos a los auditores a tiempo. El comité presenta el informe de auditoría interna.